ESTADO DO RIO GRANDE DO NORTE
PREFEITURA MUNICIPAL DE SENADOR ELÓI DE SOUZA
SECRETARIA DE ADMINISTRAÇÃO
RREO – 6º BIMESTRE
| Consolidado. | RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA | |||
| DEMONSTR. DAS RECEITAS E DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENV DO ENSINO – MDE | ||||
| ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL | ||||
| 6º bimestre de 2020 (Novembro a Dezembro) | ||||
| RREO – ANEXO 8 (LDB, Art.72) | R$ 1,00 | |||
| RECEITAS DO ENSINO | ||||
| RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS (caput do art. 212 da Constituição)
|
PREVISÃO
INICIAL
|
PREVISÃO ATUALIZADA
(a) |
RECEITAS REALIZADAS | |
| ATÉ O BIMESTRE (b) | % (c) = (b/a)x100 | |||
| 1 – RECEITAS DE IMPOSTOS | 272.000,00 | 272.000,00 | 720.899,07 | 265,04 |
| 1.1 – Receita resultante do imposto sobre a propriedade predial e territorial urban | 26.000,00 | 26.000,00 | 2.891,74 | 11,12 |
| 1.1.1 – IPTU | 20.000,00 | 20.000,00 | 2.881,40 | 14,41 |
| 1.1.2 – Multas, Juros de Mora, Dívidas Ativa e Outros Encargos do IPTU | 6.000,00 | 6.000,00 | 10,34 | 0,17 |
| 1.2 – Receita resultante do imposto sobre transmissão ‘inter vivos’ – ITBI | 5.500,00 | 5.500,00 | 2.000,00 | 36,36 |
| 1.2.1 – ITBI | 5.000,00 | 5.000,00 | 2.000,00 | 40,00 |
| 1.2.2 – Multas, Juros de Mora, Dívidas Ativa e Outros Encargos do ITBI | 500,00 | 500,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.3 – Receita resultante do imposto sobre serviços de qualquer natureza – ISS | 80.500,00 | 80.500,00 | 339.285,56 | 421,47 |
| 1.3.1 – ISS | 80.000,00 | 80.000,00 | 339.054,56 | 423,82 |
| 1.3.2 – Multa, juros de mora, atualização monetária e outros encargos da dívida ativa do ISS | 500,00 | 500,00 | 231,00 | 46,20 |
| 1.4 – Receita resultante do imposto de renda retido na fonte – IRRF | 160.000,00 | 160.000,00 | 376.721,77 | 235,45 |
| 2 – RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS | 11.770.000,00 | 11.770.000,00 | 11.018.597,52 | 93,62 |
| 2.1 – Cota parte do FPM | 9.920.000,00 | 9.920.000,00 | 9.103.417,35 | 91,77 |
| 2.1.1 – Parcela referente à CF, art. 159, I, alínea b | 9.370.000,00 | 9.370.000,00 | 8.351.018,32 | 89,13 |
| 2.1.2 – Parcela referente à CF, art. 159, I, alínea d | 300.000,00 | 300.000,00 | 375.798,91 | 125,27 |
| 2.1.3 – Parcela referente à CF, art. 159, I, alínea e | 250.000,00 | 250.000,00 | 376.600,12 | 150,64 |
| 2.2 – Cota parte do ICMS | 1.750.000,00 | 1.750.000,00 | 1.832.406,52 | 104,71 |
| 2.3 – ICMS – desoneração – L.C. 87/1996 | 1.000,00 | 1.000,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.4 – Cota parte IPI – Exportação | 2.000,00 | 2.000,00 | 2.003,72 | 100,19 |
| 2.5 – Cota parte ITR | 2.000,00 | 2.000,00 | 2.105,99 | 105,30 |
| 2.6 – Cota parte IPVA | 95.000,00 | 95.000,00 | 78.663,94 | 82,80 |
| 2.7 – Cota parte IOF-ouro | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3 – TOTAL DA RECEITA DE IMPOSTOS (1 + 2) | 12.042.000,00 | 12.042.000,00 | 11.739.496,59 | 97,49 |
| RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO
|
PREVISÃO
INICIAL
|
PREVISÃO
ATUALIZADA (a) |
RECEITAS REALIZADAS | |
| ATÉ O BIMESTRE
(b) |
%
(c) = (b/a)x100 |
|||
| 4 – RECEITAS DA APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 5 – RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS DO FNDE | 689.268,00 | 689.268,00 | 364.305,38 | 52,85 |
| 5.1 – Transferências do salário-educação | 208.173,00 | 208.173,00 | 131.493,35 | 63,17 |
| 5.2 – Transferências diretas – PDDE | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 5.3 – Transferências diretas – PNAE | 148.265,00 | 148.265,00 | 126.814,60 | 85,53 |
| 5.4 – Transferências diretas – PNATE | 81.330,00 | 81.330,00 | 104.841,63 | 128,91 |
| 5.5 – Outras transferências do FNDE | 250.000,00 | 250.000,00 | 970,31 | 0,39 |
| 5.6 – Aplicação financeira dos recursos do FNDE | 1.500,00 | 1.500,00 | 185,49 | 12,37 |
| 6 – RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS | 500.200,00 | 500.200,00 | 4,65 | 0,00 |
| 6.1 – Transferências de convênios | 500.000,00 | 500.000,00 | 0,00 | 0,00 |
| 6.2 – Aplicação financeira dos recursos de convênios | 200,00 | 200,00 | 4,65 | 2,33 |
| 7 – RECEITA DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 8 – OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | 327.500,00 | 327.500,00 | 119.807,48 | 36,58 |
| 9 – TOTAL DAS RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (4+5+6+7+8) | 1.516.968,00 | 1.516.968,00 | 484.117,51 | 31,91 |
| FUNDEB | ||||
| RECEITAS DO FUNDEB
|
PREVISÃO
INICIAL
|
PREVISÃO
ATUALIZADA (a) |
RECEITAS REALIZADAS | |
| ATÉ O BIMESTRE
(b) |
%
(c) = (b/a)x100 |
|||
| 10 – RECEITAS DESTINADAS AO FUNDEB | 2.244.000,00 | 2.244.000,00 | 2.053.239,52 | 91,50 |
| 10.1 – Cota-parte FPM destinado ao Fundeb (20% de 2.1.1) | 1.874.000,00 | 1.874.000,00 | 1.670.203,35 | 89,13 |
| 10.2 – Cota-parte ICMS destinado ao Fundeb (20% de 2.2) | 350.000,00 | 350.000,00 | 366.481,07 | 104,71 |
| 10.3 – ICMS-desoneração destinado ao Fundeb (20% de 2.3) | 200,00 | 200,00 | 0,00 | 0,00 |
| 10.4 – Cota-parte IPI destinado ao Fundeb (20% de 2.4) | 400,00 | 400,00 | 400,78 | 100,20 |
| 10.5 – Cota-parte ITR destinado ao Fundeb (20% de 2.5)) | 400,00 | 400,00 | 421,15 | 105,29 |
| 10.6 – Cota-parte IPVA destinado ao Fundeb (20% de 2.6) | 19.000,00 | 19.000,00 | 15.733,17 | 82,81 |
| 11 – RECEITAS RECEBIDAS DO FUNDEB | 3.860.750,00 | 3.860.750,00 | 4.560.184,02 | 118,12 |
| 11.1 – Transferência de recursos do Fundeb | 3.857.750,00 | 3.857.750,00 | 4.559.696,11 | 118,20 |
| 11.2 – Complementação da União ao Fundeb | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 11.3 – Receita de aplicação financeira dos recursos do Fundeb | 3.000,00 | 3.000,00 | 487,91 | 16,26 |
| 12 – RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB (11.1 – 10) | 1.613.750,00 | 1.613.750,00 | 2.506.456,59 | 155,32 |
| [SE RESULTADO LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12)>0] = ACRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB | ||||
| [SE RESULTADO LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12)<0] = DECRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB | ||||
| DESPESAS DO FUNDEB | DOTAÇÃO INICIAL
|
DOTAÇÃO
ATUALIZADA (d) |
DESPESAS EMPENHADAS | DESPESAS LIQUIDADAS | INSCRITAS EM
RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS (i) |
||
| ATÉ O BIMESTRE
(e) |
%
(f)=(e/d)x100 |
ATÉ O BIMESTRE
(g) |
%
(h)=(g/d)x100 |
||||
| 13-PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO | 2.316.450,00 | 3.656.867,79 | 3.603.364,26 | 98,54 | 3.603.364,26 | 98,54 | 0,00 |
| 13.1 – Com educação infantil | 558.650,00 | 393.020,70 | 377.627,56 | 96,08 | 377.627,56 | 96,08 | 0,00 |
| 13.2 – Com ensino fundamental | 1.757.800,00 | 3.263.847,09 | 3.225.736,70 | 98,83 | 3.225.736,70 | 98,83 | 0,00 |
| 14-OUTRAS DESPESAS | 1.544.300,00 | 1.201.906,55 | 1.127.469,02 | 93,81 | 1.127.469,02 | 93,81 | 0,00 |
| 14.1 – Com educação infantil | 260.100,00 | 112.089,79 | 69.665,30 | 62,15 | 69.665,30 | 62,15 | 0,00 |
| 14.2 – Com ensino fundamental | 1.284.200,00 | 1.089.816,76 | 1.057.803,72 | 97,06 | 1.057.803,72 | 97,06 | 0,00 |
| 15 – Total das despesas do Fundeb | 3.860.750,00 | 4.858.774,34 | 4.730.833,28 | 97,37 | 4.730.833,28 | 97,37 | 0,00 |
| DEDUÇÕES PARA FINS DO LIMITE DO FUNDEB | VALOR |
| 16-Restos a pagar inscritos no exercício sem disponibilidade financeira de recursos do Fundeb | 0,00 |
| 16.1 – FUNDEB 60% | 0,00 |
| 16.2 – FUNDEB 40% | 0,00 |
| 17-Despesas custeadas com o ‘superavit’ financeiro | |
| do exercício anterior, do Fundeb | 0,00 |
| 17.1 – FUNDEB 60% | 0,00 |
| 17.2 – FUNDEB 40% | 0,00 |
| 18-Total das deduções consideradas para fins de limite do Fundeb (16+17) | 0,00 |
| INDICADORES DO FUNDEB | VALOR |
| 19-Total das despesas do FUNDEB para fins de limites (15-18) | 4.730.833,28 |
| 19.1 – Mínimo de 60% do FUNDEB na remuneração do Magistério | |
| (13-(16.1+17.1))/((11)x100)% | 79,02 |
| 19.2 – Máximo de 40% dem despesa com MDE, que não remuneração do ma(14-(16.2+17.2))/((11)x100)% | 24,72 |
| 19.3 – Máximo de 5% não aplicado no exercício (100-(19.1+19.2))% | 0,00 |
| CONTROLE DA UTILIZAÇÃO DE RECURSOS NO EXERCÍCIO SUBSEQUENTE | VALOR |
| 20-Recursos recebidos do fundeb em 2019 que não foram utilizados | 0,00 |
| 21-Despesas custeadas com o saldo do item 20 até o1º trimestre de 2020 | 0,00 |
| MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO – DESPESAS CUSTEADAS COM A RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS E RECURSOS DO FUNDEB | |||||||
| DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE
|
DOTAÇÃO INICIAL
|
DOTAÇÃO ATUALIZADA
(d) |
DESPESAS EMPENHADAS | DESPESAS LIQUIDADAS | INSCRITAS EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS | ||
| ATÉ O BIMESTRE
(e) |
%
(f)=(e/d)x100 |
ATÉ O BIMESTRE
(g) |
%
(h)=(g/d)x100 (i) |
||||
| 22-Educação infantil | 966.250,00 | 598.268,56 | 530.585,38 | 88,69 | 530.585,38 | 88,69 | 0,00 |
| 22.1 – Creche | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 22.1.1 – Despesas custeadas com recursos do FUNDEB | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 22.1.2 – Despesas custeadas com outros recursos de impostos | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 22.2 – Pré-escola | 966.250,00 | 598.268,56 | 530.585,38 | 88,69 | 530.585,38 | 88,69 | 0,00 |
| 22.2.1 – Despesas custeadas com recursos do FUNDEB | 818.750,00 | 505.110,49 | 447.292,86 | 88,55 | 447.292,86 | 88,55 | 0,00 |
| 22.2.2 – Despesas custeadas com outros recursos de impostos | 147.500,00 | 93.158,07 | 83.292,52 | 89,41 | 83.292,52 | 89,41 | 0,00 |
| 23-Ensino fundamental | 3.641.500,00 | 5.396.156,47 | 5.233.466,31 | 96,99 | 5.233.466,31 | 96,99 | 0,00 |
| 23.1 – Despesas custeadas com recursos do Fundeb | 3.042.000,00 | 4.353.663,85 | 4.283.540,42 | 98,39 | 4.283.540,42 | 98,39 | 0,00 |
| 23.2 – Despesas custeadas com outros recursos de impostos | 599.500,00 | 1.042.492,62 | 949.925,89 | 91,12 | 949.925,89 | 91,12 | 0,00 |
| 24-Ensino médio | 20.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 25-Ensino superior | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 26-Ensino profissional não integrado ao ensino regular | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 27-Outras | 219.000,00 | 150.805,26 | 44.466,84 | 29,49 | 44.466,84 | 29,49 | 0,00 |
| 28 – Total de despesas com ações típicas de MDE (22+23+24+25+26+27) | 4.846.750,00 | 6.145.230,29 | 5.808.518,53 | 94,52 | 5.808.518,53 | 94,52 | 0,00 |
| DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DO LIMITE CONSTITUCIONAL | VALOR |
| 29-Resultado líquido das transferências do Fundeb = (12) | 0,00 |
| 30-Despesas custeadas com a complementação do Fundeb no exercício | 0,00 |
| 31-Despesas custeadas com superavit financeiro do exercício anterior d | 0,00 |
| 32-Despesas custeadas com superavit financeiro do exercício anterior d | 0,00 |
| 33-Restos a pagar inscritos no exercício sem disponibilidade financeir de recursos de impostos vinculados ao ensino | 0,00 |
| 34-Cancelamento no exercício de restos a pagar inscritos com dispon. de recursos de impostos vinculados ao ensino = (45j) | 0,00 |
| 35-Total das deduções para fins do limite constitucional (29+30+31+32+ | 0,00 |
| 36-Total das despesas para fins de limite ((22 + 23) – (35)) | 0,00 |
| 37-Percentual de aplicação em MDE sobre a receita líquida de impostos – Limite constitucional 25% | 27,75 |
| OUTRAS INFORMAÇÕES PARA CONTROLE | |||||||
|
OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO
|
DOTAÇÃO INICIAL
|
DOTAÇÃO ATUALIZADA (d) |
DESPESAS EMPENHADAS | DESPESAS LIQUIDADAS | INSCRITAS EM
RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS (i) |
||
| ATÉ O BIMESTRE
(e) |
%
(f)=(e/d)x100 |
ATÉ O BIMESTRE
(g) |
%
(h)=(g/d)x100 |
||||
| 38 – Despesas custeadas com a aplicação financeira de outros recursos de impostos vinculados ao ensino | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 39 – Despesas custeadas com a contribuição social do salário-educaçã | 208.473,00 | 154.647,64 | 141.875,20 | 91,74 | 141.875,20 | 91,74 | 0,00 |
| 40 – Despesas custeadas com operações de crédito | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 41 – Despesas custeadas com outras receitas para financiamentodo ensino | 1.686.647,00 | 398.490,40 | 120.428,97 | 30,22 | 120.428,97 | 30,22 | 0,00 |
| 42 – Total das outras despesas custeadas com receitas adicionais para financiamento do ensino (38+39+40+41) | 1.895.120,00 | 553.138,04 | 262.304,17 | 47,42 | 262.304,17 | 47,42 | 0,00 |
| 43 – Total geral das despesas com educação (28+42) | 6.741.870,00 | 6.698.368,33 | 6.070.822,70 | 90,63 | 6.070.822,70 | 90,63 | 0,00 |
| RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | SALDO ATÉ O BIMESTRE | CANCELADO EM 2020 (j) |
| 44 – Restos a pagar de despesas com MDE | 119.009,74 | 0,00 |
| 44.1 – Executadas com recursos de impostos vinculados ao ensino | 119.009,74 | 0,00 |
| 44.2 – Executadas com recursos do FUNDEB | 0,00 | 0,00 |
| CONTROLE DA DISPONIBILIDADE FINANCEIRA | FUNDEB | SALÁRIO EDUCAÇÃO |
| 45-DISPONIBILIDADE FINANCEIRA EM 31 DE DEZEMBRO DE 2019 | 38.205,70 | 0,00 |
| 46-(+) INGRESSO DE RECURSOS ATÉ O BIMESTRE | 4.559.696,11 | 131.493,35 |
| 47-(-) PAGAMENTOS EFETUADOS ATÉ O BIMESTRE | 4.730.833,28 | 140.585,24 |
| 47.1-(-) Orçamento do exercício | 4.730.833,28 | 140.585,24 |
| 47.2-(-) Restos a pagar | 0,00 | 0,00 |
| 48-(+) RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS ATÉ O BIMESTRE | 487,91 | 0,00 |
| 49-(=)DISPONIBILIDADE FINANCEIRA ATÉ O BIMESTRE | -132.443,56 | -9.091,89 |
| 50-(+) Ajustes | 0,00 | 0,00 |
| 50.1-(+) Retenções | 0,00 | 0,00 |
| 50.2-(-) Valores a recuperar | 0,00 | 0,00 |
| 50.3-(+) Outros valores extra-orçamentário | 0,00 | 0,00 |
| 50.4-(+) Conciliação bancária | 0,00 | 0,00 |
| 51-(=) SALDO FINANCEIRO CONCILIADO | -132.443,56 | -9.091,89 |
| FONTE: SISTEMA: Aspec Informática – UNIDADE RESPONSÁVEL: PREFEITURA MUNICIPAL DE SENADOR ELÓI DE SOUZA – DATA DA EMISSÃO: 28/01/2021 – HORA DA EMISSÃO: 15:31:25 | ||
| Notas: Limites mínimos anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício | ||
| Art. 21. Inciso 2º, lei 11.494/2007: Até 5% dos recursos recebidos à conta dos Fundos, inclusive relativos à complementação da União recebidos nos termos do Inciso 1º do art. 6º deta Lei, poderão ser utilizados no 1º trimestre do exercício imediatamente subseqüente, mediante abertura de crédito adicional. | ||
| Caput do Artigo 212 da CF/1988. | ||
| Os valores referentes à parcela dos Restos a Pagar inscritos sem disponibilidade financeira vinculada à educação deverão ser informadas somente no RREO do último bimes- tre do exercício. | ||
| Limites mínimos anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício, no âmbito de atuação prioritária, conforme LDB, art. 11, V. | ||
| Nos cinco primeiros bimestres do exercício o acompanhamento poderá ser feito com base na despesa empenhada ou na despesa liquidada. No último bimestre do exercício, o valor deverá corresponder ao total da despesa empenhada. | ||
GRIMALDE FERREIRA LINS
Prefeito Municipal
JOAO PAULINO DOS SANTOS NETO
Contador
LUAN GRIMALDY DA FONSECA LINS
Secretário Municipal de Finanças
CARLOS MAGNO PESSOA
Controlador Geral
