ESTADO DO RIO GRANDE DO NORTE
PREFEITURA MUNICIPAL DE SENADOR ELÓI DE SOUZA
SECRETARIA DE ADMINISTRAÇÃO
RREO – 1º BIMESTRE
| Consolidado | RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA | |||
| DEMONSTR. DAS RECEITAS E DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENV. DO ENSINO – MDE | ||||
| ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL | ||||
| 1º bimestre de 2020 (Janeiro a Fevereiro) | ||||
| RREO – ANEXO 8 (LDB, Art.72) | R$ 1,00 | |||
| RECEITAS DO ENSINO | ||||
| RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS (caput do art. 212 da Constituição) | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA (a) | RECEITAS REALIZADAS | |
| ATÉ O BIMESTRE (b) | % (c) = (b/a)x100 | |||
| 1 – RECEITAS DE IMPOSTOS | 272.000,00 | 272.000,00 | 56.526,02 | 20,78 |
| 1.1 – Receita resultante do imposto sobre a propriedade predial e territorial urban | 26.000,00 | 26.000,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.1.1 – IPTU | 20.000,00 | 20.000,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.1.2 – Multas, Juros de Mora, Dívidas Ativa e Outros Encargos do IPTU | 6.000,00 | 6.000,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2 – Receita resultante do imposto sobre transmissão ‘inter vivos’ – ITBI | 5.500,00 | 5.500,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2.1 – ITBI | 5.000,00 | 5.000,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2.2 – Multas, Juros de Mora, Dívidas Ativa e Outros Encargos do ITBI | 500,00 | 500,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.3 – Receita resultante do imposto sobre serviços de qualquer natureza – ISS | 80.500,00 | 80.500,00 | 26.181,53 | 32,52 |
| 1.3.1 – ISS | 80.000,00 | 80.000,00 | 26.181,53 | 32,73 |
| 1.3.2 – Multa, juros de mora, atualização monetária e outros encargos da dívida ativa do ISS | 500,00 | 500,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.4 – Receita resultante do imposto de renda retido na fonte – IRRF | 160.000,00 | 160.000,00 | 30.344,49 | 18,97 |
| 2 – RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS | 11.770.000,00 | 11.770.000,00 | 2.188.425,24 | 18,59 |
| 2.1 – Cota parte do FPM | 9.920.000,00 | 9.920.000,00 | 1.871.772,54 | 18,87 |
| 2.1.1 – Parcela referente à CF, art. 159, I, alínea b | 9.370.000,00 | 9.370.000,00 | 1.871.772,54 | 19,98 |
| 2.1.2 – Parcela referente à CF, art. 159, I, alínea d | 300.000,00 | 300.000,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.1.3 – Parcela referente à CF, art. 159, I, alínea e | 250.000,00 | 250.000,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.2 – Cota parte do ICMS | 1.750.000,00 | 1.750.000,00 | 310.908,12 | 17,77 |
| 2.3 – ICMS – desoneração – L.C. 87/1996 | 1.000,00 | 1.000,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.4 – Cota parte IPI – Exportação | 2.000,00 | 2.000,00 | 299,25 | 14,96 |
| 2.5 – Cota parte ITR | 2.000,00 | 2.000,00 | 140,13 | 7,01 |
| 2.6 – Cota parte IPVA | 95.000,00 | 95.000,00 | 5.305,20 | 5,58 |
| 2.7 – Cota parte IOF-ouro | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3 – TOTAL DA RECEITA DE IMPOSTOS (1 + 2) | 12.042.000,00 | 12.042.000,00 | 2.244.951,26 | 18,64 |
| RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA (a) | RECEITAS REALIZADAS | |
| ATÉ O BIMESTRE (b) | % (c) = (b/a)x100 | |||
| 4 – RECEITAS DA APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 5 – RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS DO FNDE | 689.268,00 | 689.268,00 | 48.411,96 | 7,02 |
| 5.1 – Transferências do salário-educação | 208.173,00 | 208.173,00 | 38.937,94 | 18,70 |
| 5.2 – Transferências diretas – PDDE | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 5.3 – Transferências diretas – PNAE | 148.265,00 | 148.265,00 | 9.430,00 | 6,36 |
| 5.4 – Transferências diretas – PNATE | 81.330,00 | 81.330,00 | 0,00 | 0,00 |
| 5.5 – Outras transferências do FNDE | 250.000,00 | 250.000,00 | 0,00 | 0,00 |
| 5.6 – Aplicação financeira dos recursos do FNDE | 1.500,00 | 1.500,00 | 44,02 | 2,93 |
| 6 – RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS | 500.200,00 | 500.200,00 | 3,53 | 0,00 |
| 6.1 – Transferências de convênios | 500.000,00 | 500.000,00 | 0,00 | 0,00 |
| 6.2 – Aplicação financeira dos recursos de convênios | 200,00 | 200,00 | 3,53 | 1,77 |
| 7 – RECEITA DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 8 – OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | 327.500,00 | 327.500,00 | 22.780,52 | 6,96 |
| 9 – TOTAL DAS RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (4+5+6+7+8) | 1.516.968,00 | 1.516.968,00 | 71.196,01 | 4,69 |
| FUNDEB | ||||
| RECEITAS DO FUNDEB | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA (a) | RECEITAS REALIZADAS | |
| ATÉ O BIMESTRE (b) | % (c) = (b/a)x100 | |||
| 10 – RECEITAS DESTINADAS AO FUNDEB | 2.244.000,00 | 2.244.000,00 | 437.684,98 | 19,50 |
| 10.1 – Cota-parte FPM destinado ao Fundeb (20% de 2.1.1) | 1.874.000,00 | 1.874.000,00 | 374.354,45 | 19,98 |
| 10.2 – Cota-parte ICMS destinado ao Fundeb (20% de 2.2) | 350.000,00 | 350.000,00 | 62.181,59 | 17,77 |
| 10.3 – ICMS-desoneração destinado ao Fundeb (20% de 2.3) | 200,00 | 200,00 | 0,00 | 0,00 |
| 10.4 – Cota-parte IPI destinado ao Fundeb (20% de 2.4) | 400,00 | 400,00 | 59,86 | 14,97 |
| 10.5 – Cota-parte ITR destinado ao Fundeb (20% de 2.5)) | 400,00 | 400,00 | 28,02 | 7,01 |
| 10.6 – Cota-parte IPVA destinado ao Fundeb (20% de 2.6) | 19.000,00 | 19.000,00 | 1.061,06 | 5,58 |
| 11 – RECEITAS RECEBIDAS DO FUNDEB | 3.860.750,00 | 3.860.750,00 | 907.547,32 | 23,51 |
| 11.1 – Transferência de recursos do Fundeb | 3.857.750,00 | 3.857.750,00 | 907.344,67 | 23,52 |
| 11.2 – Complementação da União ao Fundeb | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 11.3 – Receita de aplicação financeira dos recursos do Fundeb | 3.000,00 | 3.000,00 | 202,65 | 6,76 |
| 12 – RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB (11.1 – 10) | 1.613.750,00 | 1.613.750,00 | 469.659,69 | 29,10 |
| [SE RESULTADO LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12)>0] = ACRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB | ||||
| [SE RESULTADO LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12)<0] = DECRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB | ||||
| DESPESAS DO FUNDEB | DOTAÇÃO INICIAL | DOTAÇÃO ATUALIZADA (d) | DESPESAS EMPENHADAS | DESPESAS LIQUIDADAS | ||
| ATÉ O BIMESTRE (e) | % (f)=(e/d)x100 | ATÉ O BIMESTRE (g) | % (h)=(g/d)x100 | |||
| 13-PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO | 2.316.450,00 | 2.166.450,00 | 1.486.687,80 | 68,62 | 603.176,89 | 27,84 |
| 13.1 – Com educação infantil | 558.650,00 | 408.650,00 | 158.281,90 | 38,73 | 64.236,45 | 15,72 |
| 13.2 – Com ensino fundamental | 1.757.800,00 | 1.757.800,00 | 1.328.405,90 | 75,57 | 538.940,44 | 30,66 |
| 14-OUTRAS DESPESAS | 1.544.300,00 | 1.549.583,70 | 832.754,75 | 53,74 | 209.693,47 | 13,53 |
| 14.1 – Com educação infantil | 260.100,00 | 264.183,70 | 47.449,29 | 17,96 | 20.207,62 | 7,65 |
| 14.2 – Com ensino fundamental | 1.284.200,00 | 1.285.400,00 | 785.305,46 | 61,09 | 189.485,85 | 14,74 |
| 15 – Total das despesas do Fundeb | 3.860.750,00 | 3.716.033,70 | 2.319.442,55 | 62,42 | 812.870,36 | 21,87 |
| DEDUÇÕES PARA FINS DO LIMITE DO FUNDEB | VALOR | |||||
| 16-Restos a pagar inscritos no exercício sem disponibilidade financeira de recursos do Fundeb | 0,00 | |||||
| 16.1 – FUNDEB 60% | 0,00 | |||||
| 16.2 – FUNDEB 40% | 0,00 | |||||
| 17-Despesas custeadas com o ‘superavit’ financeiro do exercício anterior, do Fundeb | 0,00 | |||||
| 17.1 – FUNDEB 60% | 0,00 | |||||
| 17.2 – FUNDEB 40% | 0,00 | |||||
| 18-Total das deduções consideradas para fins de limite do Fundeb (16+17) | 0,00 | |||||
| INDICADORES DO FUNDEB | VALOR | |||||
| 19-Total das despesas do FUNDEB para fins de limites (15-18) | 812.870,36 | |||||
| 19.1 – Mínimo de 60% do FUNDEB na remuneração do Magistério (13-(16.1+17.1))/((11)x100)% | 66,46 | |||||
| 19.2 – Máximo de 40% dem despesa com MDE, que não remuneração do magistério (14-(16.2+17.2))/((11)x100)% | 23,11 | |||||
| 19.3 – Máximo de 5% não aplicado no exercício (100-(19.1+19.2))% | 10,43 | |||||
| CONTROLE DA UTILIZAÇÃO DE RECURSOS NO EXERCÍCIO SUBSEQUENTE | VALOR | |||||
| 20-Recursos recebidos do fundeb em 2019 que não foram utilizados | 0,00 | |||||
| 21-Despesas custeadas com o saldo do item 20 até o 1º trimestre de 2020 | 0,00 | |||||
| MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO – DESPESAS CUSTEADAS COM A RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS E RECURSOS DO FUNDEB | ||||||
| DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE | DOTAÇÃO INICIAL | DOTAÇÃO ATUALIZADA (d) | DESPESAS EMPENHADAS | DESPESAS LIQUIDADAS | ||
| ATÉ O BIMESTRE (e) | % (f)=(e/d)x100 | ATÉ O BIMESTRE (g) | % (h)=(g/d)x100 | |||
| 22-Educação infantil | 966.250,00 | 820.333,70 | 218.570,31 | 26,64 | 88.123,19 | 10,74 |
| 22.1 – Creche | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 22.1.1 – Despesas custeadas com recursos do FUNDEB | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 22.1.2 – Despesas custeadas com outros recursos de impostos | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 22.2 – Pré-escola | 966.250,00 | 820.333,70 | 218.570,31 | 26,64 | 88.123,19 | 10,74 |
| 22.2.1 – Despesas custeadas com recursos do FUNDEB | 818.750,00 | 672.833,70 | 205.731,19 | 30,58 | 84.444,07 | 12,55 |
| 22.2.2 – Despesas custeadas com outros recursos de impostos | 147.500,00 | 147.500,00 | 12.839,12 | 8,70 | 3.679,12 | 2,49 |
| 23-Ensino fundamental | 3.641.500,00 | 3.742.855,05 | 2.423.554,03 | 64,75 | 907.715,12 | 24,25 |
| 23.1 – Despesas custeadas com recursos do Fundeb | 3.042.000,00 | 3.043.200,00 | 2.113.711,36 | 69,46 | 728.426,29 | 23,94 |
| 23.2 – Despesas custeadas com outros recursos de impostos | 599.500,00 | 699.655,05 | 309.842,67 | 44,29 | 179.288,83 | 25,63 |
| 24-Ensino médio | 20.000,00 | 20.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 25-Ensino superior | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 26-Ensino profissional não integrado ao ensino regular | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 27-Outras | 219.000,00 | 244.279,68 | 111.617,06 | 45,69 | 17.303,74 | 7,08 |
| 28 – Total de despesas com ações típicas de MDE (22+23+24+25+26+27) | 4.846.750,00 | 4.827.468,43 | 2.753.741,40 | 57,04 | 1.013.142,05 | 20,99 |
| DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DO LIMITE CONSTITUCIONAL | VALOR |
| 29-Resultado líquido das transferências do Fundeb = (12) | 469.659,69 |
| 30-Despesas custeadas com a complementação do Fundeb no exercício | 0,00 |
| 31-Despesas custeadas com superavit financeiro do exercício anterior do Fundeb | 0,00 |
| 32-Despesas custeadas com superavit financeiro do exercício anterior de outros recursos | 0,00 |
| 33-Restos a pagar inscritos no exercício sem disponibilidade financeira, de recursos de impostos vinculados ao ensino | 0,00 |
| 34-Cancelamento no exercício de restos a pagar inscritos com dispon. de recursos de impostos vinculados ao ensino = (45j) | 0,00 |
| 35-Total das deduções para fins do limite constitucional (29+30+31+32+33+34) | 469.659,69 |
| 36-Total das despesas para fins de limite ((22 + 23) – (35)) | 526.178,62 |
| 37-Percentual de aplicação em MDE sobre a receita líquida de impostos ((36)/(3) x 100)% – Limite constitucional 25% | 23,44 |
| OUTRAS INFORMAÇÕES PARA CONTROLE | ||||||
| OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | DOTAÇÃO INICIAL | DOTAÇÃO ATUALIZADA (d) | DESPESAS EMPENHADAS | DESPESAS LIQUIDADAS | ||
| ATÉ O BIMESTRE (e) | % (f)=(e/d)x100 | ATÉ O BIMESTRE (g) | % (h)=(g/d)x100 | |||
| 38 – Despesas custeadas com a aplicação financeira de outros recursos de impostos vinculados ao ensino | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 39 – Despesas custeadas com a contribuição social do salário-educaçã | 208.473,00 | 211.419,32 | 44.282,42 | 20,95 | 40.682,42 | 19,24 |
| 40 – Despesas custeadas com operações de crédito | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 41 – Despesas custeadas com outras receitas para financiamento do ensino | 1.686.647,00 | 1.407.189,80 | 2.536,31 | 0,18 | 2.536,31 | 0,18 |
| 42 – Total das outras despesas custeadas com receitas adicionais para financiamento do ensino (38+39+40+41) | 1.895.120,00 | 1.618.609,12 | 46.818,73 | 2,89 | 43.218,73 | 2,67 |
| 43 – Total geral das despesas com educação (28+42) | 6.741.870,00 | 6.446.077,55 | 2.800.560,13 | 43,45 | 1.056.360,78 | 16,39 |
| RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | SALDO ATÉ O BIMESTRE | CANCELADO EM 2020 (j) | ||||
| 44 – Restos a pagar de despesas com MDE | 119.000,06 | 0,00 | ||||
| 44.1 – Executadas com recursos de impostos vinculados ao ensino | 119.000,06 | 0,00 | ||||
| 44.2 – Executadas com recursos do FUNDEB | 0,00 | 0,00 | ||||
| CONTROLE DA DISPONIBILIDADE FINANCEIRA | FUNDEB | SALÁRIO EDUCAÇÃO | ||||
| 45-DISPONIBILIDADE FINANCEIRA EM 31 DE DEZEMBRO DE 2019 | 38.205,70 | 0,00 | ||||
| 46-(+) INGRESSO DE RECURSOS ATÉ O BIMESTRE | 907.344,67 | 38.937,94 | ||||
| 47-(-) PAGAMENTOS EFETUADOS ATÉ O BIMESTRE | 781.612,90 | 40.282,42 | ||||
| 47.1-(-) Orçamento do exercício | 781.612,90 | 40.282,42 | ||||
| 47.2-(-) Restos a pagar | 0,00 | 0,00 | ||||
| 48-(+) RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS ATÉ O BIMESTRE | 202,65 | 0,00 | ||||
| 49-(=)DISPONIBILIDADE FINANCEIRA ATÉ O BIMESTRE | 164.140,12 | -1.344,48 | ||||
| 50-(+) Ajustes | 0,00 | 0,00 | ||||
| 50.1-(+) Retenções | 0,00 | 0,00 | ||||
| 50.2-(-) Valores a recuperar | 0,00 | 0,00 | ||||
| 50.3-(+) Outros valores extra-orçamentário | 0,00 | 0,00 | ||||
| 50.4-(+) Conciliação bancária | 0,00 | 0,00 | ||||
| 51-(=) SALDO FINANCEIRO CONCILIADO | 164.140,12 | -1.344,48 | ||||
| FONTE: SISTEMA: Aspec Informática – UNIDADE RESPONSÁVEL: PREFEITURA MUNICIPAL DE SENADOR ELÓI DE SOUZA – DATA DA EMISSÃO: 26/03/2020 – HORA DA EMISSÃO: 15:05:55 | ||||||
| Notas: Limites mínimos anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício | ||||||
| Art. 21. Inciso 2º, lei 11.494/2007: Até 5% dos recursos recebidos à conta dos Fundos, inclusive relativos à complementação da União recebidos nos termos do Inciso 1º do art. 6º deta Lei, poderão ser utilizados no 1º trimestre do exercício imediatamente subseqüente, mediante abertura de crédito adicional. | ||||||
| Caput do Artigo 212 da CF/1988. | ||||||
| Os valores referentes à parcela dos Restos a Pagar inscritos sem disponibilidade financeira vinculada à educação deverão ser informadas somente no RREO do último bimes- tre do exercício. | ||||||
| Limites mínimos anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício, no âmbito de atuação prioritária, conforme LDB, art. 11, V. | ||||||
| Nos cinco primeiros bimestres do exercício o acompanhamento poderá ser feito com base na despesa empenhada ou na despesa liquidada. No último bimestre do exercício, o valor deverá corresponder ao total da despesa empenhada. | ||||||
GRIMALDE FERREIRA LINS
Prefeito Municipal
JOAO PAULINO DOS SANTOS NETO
Contador
LUAN GRIMALDY DA FONSECA LINS
Secretário Municipal de Finanças
CARLOS MAGNO PESSOA
Controlador Geral
