ESTADO DO RIO GRANDE DO NORTE
PREFEITURA MUNICIPAL DE SENADOR ELÓI DE SOUZA
SECRETARIA DE ADMINISTRAÇÃO
RREO – 6º BIMESTRE
Consolidado | RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA | |||
DEMONSTR. DAS RECEITAS E DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENV. DO ENSINO – MDE | ||||
ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL | ||||
6º bimestre de 2019 (Novembro a Dezembro) | ||||
RREO – ANEXO 8 (LDB, Art.72) | R$ 1,00 | |||
RECEITAS DO ENSINO | ||||
RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS (caput do art. 212 da Constituição) | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA (a) | RECEITAS REALIZADAS | |
ATÉ O BIMESTRE (b) | % (c) = (b/a)x100 | |||
1 – RECEITAS DE IMPOSTOS | 367.500,00 | 367.500,00 | 576.998,03 | 157,01 |
1.1 – Receita resultante do imposto sobre a propriedade predial e territorial urban | 11.000,00 | 11.000,00 | 15.247,49 | 138,61 |
1.1.1 – IPTU | 5.000,00 | 5.000,00 | 15.247,49 | 304,95 |
1.1.2 – Multas, Juros de Mora, Dívidas Ativa e Outros Encargos do IPTU | 6.000,00 | 6.000,00 | 0,00 | 0,00 |
1.2 – Receita resultante do imposto sobre transmissão ‘inter vivos’ – ITBI | 5.500,00 | 5.500,00 | 7.500,00 | 136,36 |
1.2.1 – ITBI | 5.000,00 | 5.000,00 | 7.500,00 | 150,00 |
1.2.2 – Multas, Juros de Mora, Dívidas Ativa e Outros Encargos do ITBI | 500,00 | 500,00 | 0,00 | 0,00 |
1.3 – Receita resultante do imposto sobre serviços de qualquer natureza – ISS | 151.000,00 | 151.000,00 | 117.482,30 | 77,80 |
1.3.1 – ISS | 150.000,00 | 150.000,00 | 117.482,30 | 78,32 |
1.3.2 – Multa, juros de mora, atualização monetária e outros encargos da dívida ativa do ISS | 1.000,00 | 1.000,00 | 0,00 | 0,00 |
1.4 – Receita resultante do imposto de renda retido na fonte – IRRF | 200.000,00 | 200.000,00 | 436.768,24 | 218,38 |
2 – RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS | 15.087.000,00 | 15.087.000,00 | 11.353.218,74 | 75,25 |
2.1 – Cota parte do FPM | 13.500.000,00 | 13.500.000,00 | 9.517.588,18 | 70,50 |
2.1.1 – Parcela referente à CF, art. 159, I, alínea b | 12.950.000,00 | 12.950.000,00 | 8.758.786,21 | 67,64 |
2.1.2 – Parcela referente à CF, art. 159, I, alínea d | 300.000,00 | 300.000,00 | 386.541,43 | 128,85 |
2.1.3 – Parcela referente à CF, art. 159, I, alínea e | 250.000,00 | 250.000,00 | 372.260,54 | 148,90 |
2.2 – Cota parte do ICMS | 1.500.000,00 | 1.500.000,00 | 1.747.018,71 | 116,47 |
2.3 – ICMS – desoneração – L.C. 87/1996 | 3.000,00 | 3.000,00 | 0,00 | 0,00 |
2.4 – Cota parte IPI – Exportação | 2.000,00 | 2.000,00 | 1.543,62 | 77,18 |
2.5 – Cota parte ITR | 2.000,00 | 2.000,00 | 1.591,51 | 79,58 |
2.6 – Cota parte IPVA | 80.000,00 | 80.000,00 | 85.476,72 | 106,85 |
2.7 – Cota parte IOF-ouro | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
3 – TOTAL DA RECEITA DE IMPOSTOS (1 + 2) | 15.454.500,00 | 15.454.500,00 | 11.930.216,77 | 77,20 |
RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA (a) | RECEITAS REALIZADAS | |
ATÉ O BIMESTRE (b) | % (c) = (b/a)x100 | |||
4 – RECEITAS DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
5 – RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS DO FNDE | 834.793,00 | 834.793,00 | 417.026,36 | 49,96 |
5.1 – Transferências do salário-educação | 156.963,00 | 156.963,00 | 190.420,87 | 121,32 |
5.2 – Transferências diretas – PDDE | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
5.3 – Transferências diretas – PNAE | 151.260,00 | 151.260,00 | 123.554,00 | 81,68 |
5.4 – Transferências diretas – PNATE | 122.570,00 | 122.570,00 | 101.662,60 | 82,94 |
5.5 – Outras transferências do FNDE | 400.000,00 | 400.000,00 | 869,50 | 0,22 |
5.6 – Aplicação financeira dos recursos do FNDE | 4.000,00 | 4.000,00 | 519,39 | 12,98 |
6 – RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS | 355.000,00 | 355.000,00 | 54.914,16 | 15,47 |
6.1 – Transferências de convênios | 350.000,00 | 350.000,00 | 54.747,00 | 15,64 |
6.2 – Aplicação financeira dos recursos de convênios | 5.000,00 | 5.000,00 | 167,16 | 3,34 |
7 – RECEITA DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
8 – OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
9 – TOTAL DAS RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (4+5+6+7+8) | 1.189.793,00 | 1.189.793,00 | 471.940,52 | 39,67 |
FUNDEB | ||||
RECEITAS DO FUNDEB | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA (a) | RECEITAS REALIZADAS | |
ATÉ O BIMESTRE (b) | % (c) = (b/a)x100 | |||
10 – RECEITAS DESTINADAS AO FUNDEB | 2.907.400,00 | 2.907.400,00 | 2.118.886,41 | 72,88 |
10.1 – Cota-parte FPM destinado ao Fundeb (20% de 2.1.1) | 2.590.000,00 | 2.590.000,00 | 1.751.756,95 | 67,64 |
10.2 – Cota-parte ICMS destinado ao Fundeb (20% de 2.2) | 300.000,00 | 300.000,00 | 349.403,54 | 116,47 |
10.3 – Cota-parte ICMS-desoneração destinado ao Fundeb (20% de 2.3) | 600,00 | 600,00 | 0,00 | 0,00 |
10.4 – Cota-parte IPI destinado ao Fundeb (20% de 2.4) | 400,00 | 400,00 | 311,95 | 77,99 |
10.5 – Cota-parte ITR destinado ao Fundeb (20% de 2.5)) | 400,00 | 400,00 | 318,26 | 79,57 |
10.6 – Cota-parte IPVA destinado ao Fundeb (20% de 2.6) | 16.000,00 | 16.000,00 | 17.095,71 | 106,85 |
11 – RECEITAS RECEBIDAS DO FUNDEB | 4.124.500,00 | 4.124.500,00 | 4.828.579,73 | 117,07 |
11.1 – Transferência de recursos do Fundeb | 4.114.500,00 | 4.114.500,00 | 4.826.927,41 | 117,32 |
11.2 – Complementação da União ao Fundeb | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
11.3 – Receita de aplicação financeira dos recursos do Fundeb | 10.000,00 | 10.000,00 | 1.652,32 | 16,52 |
12 – RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB (11.1 – 10) | 1.207.100,00 | 1.207.100,00 | 2.708.041,00 | 224,34 |
[SE RESULTADO LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12)>0] = ACRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB | ||||
[SE RESULTADO LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12)<0] = DECRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB |
DESPESAS DO FUNDEB | DOTAÇÃO INICIAL | DOTAÇÃO ATUALIZADA (d) | DESPESAS EMPENHADAS | DESPESAS LIQUIDADAS | INSCRITAS EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS (f) | ||
ATÉ O BIMESTRE (e) | % (f)=(e/d)x100 | ATÉ O BIMESTRE (g) | % (h)=(g/d)x100 | ||||
13-PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO | 2.474.700,00 | 3.389.745,54 | 3.309.090,51 | 97,62 | 3.309.090,51 | 97,62 | 0,00 |
13.1 – Com educação infantil | 668.448,00 | 414.484,19 | 403.506,59 | 97,35 | 403.506,59 | 97,35 | 0,00 |
13.2 – Com ensino fundamental | 1.806.252,00 | 2.975.261,35 | 2.905.583,92 | 97,66 | 2.905.583,92 | 97,66 | 0,00 |
14-OUTRAS DESPESAS | 1.649.800,00 | 2.107.911,30 | 1.887.475,20 | 89,54 | 1.887.475,20 | 89,54 | 0,00 |
14.1 – Com educação infantil | 515.632,00 | 219.453,30 | 130.328,86 | 59,39 | 130.328,86 | 59,39 | 0,00 |
14.2 – Com ensino fundamental | 1.134.168,00 | 1.888.458,00 | 1.757.146,34 | 93,05 | 1.757.146,34 | 93,05 | 0,00 |
15 – Total das despesas do Fundeb | 4.124.500,00 | 5.497.656,84 | 5.196.565,71 | 94,52 | 5.196.565,71 | 94,52 | 0,00 |
DEDUÇÕES PARA FINS DO LIMITE DO FUNDEB | VALOR | ||||||
16-Restos a pagar inscritos no exercício sem disponibilidade financeira de recursos do Fundeb | 0,00 | ||||||
16.1 – FUNDEB 60% | 0,00 | ||||||
16.2 – FUNDEB 40% | 0,00 | ||||||
17-Despesas custeadas com o ‘superavit’ financeiro do exercício ante | 0,00 | ||||||
17.1 – FUNDEB 60% | 0,00 | ||||||
17.2 – FUNDEB 40% | 0,00 | ||||||
18-Total das deduções consideradas para fins de limite do Fundeb (16+17) | 0,00 | ||||||
INDICADORES DO FUNDEB | VALOR | ||||||
19-Total das despesas do FUNDEB para fins de limites (15-18) | 5.196.565,71 | ||||||
19.1 – Mínimo de 60% do FUNDEB na remuneração do Magistério (13-(16.1+17.1))/((11)x100)% | 68,53 | ||||||
19.2 – Máximo de 40% dem despesa com MDE, que não remuneração do ma (14-(16.2+17.2))/((11)x100)% | 39,09 | ||||||
19.3 – Máximo de 5% não aplicado no exercício (100-(19.1+19.2))% | 0,00 | ||||||
CONTROLE DA UTILIZAÇÃO DE RECURSOS NO EXERCÍCIO SUBSEQUENTE | VALOR | ||||||
20-Recursos recebidos do fundeb em 2018 que não foram utilizados | 0,00 | ||||||
21-Despesas custeadas com o saldo do item 20 até o 1º trimestre de 2019 | 0,00 |
MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO – DESPESAS CUSTEADAS COM A RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS E RECURSOS DO FUNDEB | |||||||
DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE | DOTAÇÃO INICIAL | DOTAÇÃO ATUALIZADA (d) | DESPESAS EMPENHADAS | DESPESAS LIQUIDADAS | INSCRITAS EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS (f) | ||
ATÉ O BIMESTRE (e) | % (f)=(e/d)x100 | ATÉ O BIMESTRE (g) | % (h)=(g/d)x100 | ||||
22-Educação infantil | 1.397.080,00 | 664.272,49 | 549.519,72 | 82,73 | 549.519,72 | 82,73 | 0,00 |
22.1 – Creche | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
22.1.1 – Despesas custeadas com recursos do FUNDEB | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
22.1.2 – Despesas custeadas com outros recursos de impostos | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
22.2 – Pré-escola | 1.397.080,00 | 664.272,49 | 549.519,72 | 82,73 | 549.519,72 | 82,73 | 0,00 |
22.2.1 – Despesas custeadas com recursos do FUNDEB | 1.184.080,00 | 633.937,49 | 533.835,45 | 84,21 | 533.835,45 | 84,21 | 0,00 |
22.2.2 – Despesas custeadas com outros recursos de impostos | 213.000,00 | 30.335,00 | 15.684,27 | 51,70 | 15.684,27 | 51,70 | 0,00 |
23-Ensino fundamental | 3.663.645,00 | 5.821.705,20 | 5.391.882,32 | 92,62 | 5.391.882,32 | 92,62 | 0,00 |
23.1 – Despesas custeadas com recursos do Fundeb | 2.940.420,00 | 4.863.719,35 | 4.662.730,26 | 95,87 | 4.662.730,26 | 95,87 | 0,00 |
23.2 – Despesas custeadas com outros recursos de impostos | 723.225,00 | 957.985,85 | 729.152,06 | 76,11 | 729.152,06 | 76,11 | 0,00 |
24-Ensino médio | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
25-Ensino superior | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
26-Ensino profissional não integrado ao ensino regular | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
27-Outras | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
28 – Total de despesas com ações típicas de MDE (22+23+24+25+26+27) | 5.060.725,00 | 6.485.977,69 | 5.941.402,04 | 91,60 | 5.941.402,04 | 91,60 | 0,00 |
DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DO LIMITE CONSTITUCIONAL | VALOR | ||||||
29-Resultado líquido das transferências do Fundeb = (12) | 2.708.041,00 | ||||||
30-Despesas custeadas com a complementação do Fundeb no exercício | 0,00 | ||||||
31-Despesas custeadas com superavit financeiro do exercício anterior do Fundeb | 0,00 | ||||||
32-Despesas custeadas com superavit financeiro do exercício anterior de outros recursos | 0,00 | ||||||
33-Restos a pagar inscritos no exercício sem disponibilidade financeira, de recursos de impostos vinculados ao ensino | 0,00 | ||||||
34-Cancelamento no exercício de restos a pagar inscritos com dispon. de recursos de impostos vinculados ao ensino = (45j) | 0,00 | ||||||
35-Total das deduções para fins do limite constitucional (29+30+31+32+33+34) | 2.708.041,00 | ||||||
36-Total das despesas para fins de limite ((22 + 23) – (35)) | 3.233.361,04 | ||||||
37-Percentual de aplicação em MDE sobre a receita líquida de impostos ((36)/(3) x 100)% – Limite constitucional 25% | 27,10 |
OUTRAS INFORMAÇÕES PARA CONTROLE | |||||||
OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | DOTAÇÃO INICIAL | DOTAÇÃO ATUALIZADA (d) | DESPESAS EMPENHADAS | DESPESAS LIQUIDADAS | INSCRITAS EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS (f) | ||
ATÉ O BIMESTRE (e) | % (f)=(e/d)x100 | ATÉ O BIMESTRE (g) | % (h)=(g/d)x100 | ||||
38 – Despesas custeadas com a aplicação financeira de outros recursos impostos vinculados ao ensino | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
39 – Despesas custeadas com a contribuição social do salário-educaçã | 158.963,00 | 231.045,40 | 201.363,28 | 87,15 | 201.363,28 | 87,15 | 0,00 |
40 – Despesas custeadas com operações de crédito | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
41 – Despesas custeadas com outras receitas para financiamento do en | 1.344.830,00 | 327.693,95 | 263.257,60 | 80,34 | 263.257,60 | 80,34 | 0,00 |
42 – Total das outras despesas custeadas com receitas adicionais para financiamento do ensino (38+39+40+41) | 1.503.793,00 | 558.739,35 | 464.620,88 | 83,16 | 464.620,88 | 83,16 | 0,00 |
43 – Total geral das despesas com educação (28+42) | 6.564.518,00 | 7.044.717,04 | 6.406.022,92 | 90,93 | 6.406.022,92 | 90,93 | 0,00 |
RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | SALDO ATÉ O BIMESTRE | CANCELADO EM 2019 (j) | |||||
44 – Restos a pagar de despesas com MDE | 7.609,25 | 9.519,36 | |||||
44.1 – Executadas com recursos de impostos vinculados ao ensino | 7.609,25 | 9.519,36 | |||||
44.2 – Executadas com recursos do FUNDEB | 0,00 | 0,00 |
CONTROLE DA DISPONIBILIDADE FINANCEIRA | FUNDEB | SALÁRIO EDUCAÇÃO |
45-DISPONIBILIDADE FINANCEIRA EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 | 14.834,41 | 0,00 |
46-(+) INGRESSO DE RECURSOS ATÉ O BIMESTRE | 4.826.927,41 | 190.420,87 |
47-(-) PAGAMENTOS EFETUADOS ATÉ O BIMESTRE | 5.199.293,21 | 198.275,28 |
47.1-(-) Orçamento do exercício | 5.196.565,71 | 198.275,28 |
47.2-(-) Restos a pagar | 2.727,50 | 0,00 |
48-(+) RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS ATÉ O BIMESTRE | 1.652,32 | 0,00 |
49-(=)DISPONIBILIDADE FINANCEIRA ATÉ O BIMESTRE | -355.879,07 | -7.854,41 |
50-(+) Ajustes | 0,00 | 0,00 |
50.1-(+) Retenções | 0,00 | 0,00 |
50.2-(-) Valores a recuperar | 0,00 | 0,00 |
50.3-(+) Outros valores extra-orçamentário | 0,00 | 0,00 |
50.4-(+) Conciliação bancária | 0,00 | 0,00 |
51-(=) SALDO FINANCEIRO CONCILIADO | -355.879,07 | -7.854,41 |
FONTE: SISTEMA: Aspec Informática – UNIDADE RESPONSÁVEL: PREFEITURA MUNICIPAL DE SENADOR ELÓI DE SOUZA – DATA DA EMISSÃO: 28/01/2020 – HORA DA EMISSÃO: 14:29:33 | ||
Notas: Limites mínimos anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício | ||
Art. 21. Inciso 2º, lei 11.494/2007: Até 5% dos recursos recebidos à conta dos fundos, inclussive relativos à complementação da união recebidos nos termos do Inciso 1º do art. 6º deta Lei, poderão ser utilizados no 1º trimestre do exercício imediatamente subseqüente, mediante abertura de crédito adicional. | ||
Caput do Artigo 212 da CF/1988. | ||
Os valores referentes à parcela dos restos a Pagar inscritos em disponibilidade financeira vinculada à educação deverão ser informadas somente no RREO do último bimestre do exercício. | ||
Limites mínimos anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício, no âmbitode atuação prioritária, conforme LDB, art. 11, V. | ||
Nos cinco primeiros bimestres do exercício o acompanhamento poderá ser feito com base na despesa empenhada ou na despesa liquidada. No último bimestre do exercício, o valor deverá corresponder ao total da despesa empenhada. | ||
Essa coluna poderá ser apresentada somente no último bimestre. |
GRIMALDE FERREIRA LINS
Prefeito Municipal
JOAO PAULINO DOS SANTOS NETO
Contador
LUAN GRIMALDY DA FONSECA LINS
Secretário Municipal de Finanças
CARLOS MAGNO PESSOA
Controlador Geral