ESTADO DO RIO GRANDE DO NORTE
PREFEITURA MUNICIPAL DE SENADOR ELÓI DE SOUZA
SECRETARIA DE ADMINISTRAÇÃO
RREO – 2º BIMESTRE – ANEXO 8
Consolidado | RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA | |||
DEMONSTR. DAS RECEITAS E DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENV. DO ENSINO – MDE | ||||
ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL | ||||
2º bimestre de 2019 (Março a Abril) | ||||
RREO – ANEXO 8 (LDB, Art.72) | R$ 1,00 | |||
RECEITAS DO ENSINO | ||||
RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS (caput do art. 212 da Constituição) | PREVISÃO
INICIAL |
PREVISÃO
ATUALIZADA (a) |
RECEITAS REALIZADAS | |
ATÉ O BIMESTRE (b) | % (c) = (b/a)x100 | |||
1 – RECEITAS DE IMPOSTOS | 367.500,00 | 367.500,00 | 71.109,90 | 19,35 |
1.1 – Receita resultante do imposto sobre a propriedade predial e territorial urban | 11.000,00 | 11.000,00 | 1.318,92 | 11,99 |
1.1.1 – IPTU | 5.000,00 | 5.000,00 | 1.318,92 | 26,38 |
1.1.2 – Multas, Juros de Mora, Dívidas Ativa e Outros Encargos do IPTU | 6.000,00 | 6.000,00 | 0,00 | 0,00 |
1.2 – Receita resultante do imposto sobre transmissão ‘inter vivos’ – ITBI | 5.500,00 | 5.500,00 | 0,00 | 0,00 |
1.2.1 – ITBI | 5.000,00 | 5.000,00 | 0,00 | 0,00 |
1.2.2 – Multas, Juros de Mora, Dívidas Ativa e Outros Encargos do ITBI | 500,00 | 500,00 | 0,00 | 0,00 |
1.3 – Receita resultante do imposto sobre serviços de qualquer natureza – ISS | 151.000,00 | 151.000,00 | 16.073,20 | 10,64 |
1.3.1 – ISS | 150.000,00 | 150.000,00 | 4.738,89 | 3,16 |
1.3.2 – Multa, juros de mora, atualização monetária e outros encargos da dívida ativa do ISS | 1.000,00 | 1.000,00 | 11.334,31 | 1.133,43 |
1.4 – Receita resultante do imposto de renda retido na fonte – IRRF | 200.000,00 | 200.000,00 | 53.717,78 | 26,86 |
2 – RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS | 15.087.000,00 | 15.087.000,00 | 3.764.510,29 | 24,95 |
2.1 – Cota parte do FPM | 13.500.000,00 | 13.500.000,00 | 3.135.227,36 | 23,22 |
2.1.1 – Parcela referente à CF, art. 159, I, alínea b | 12.950.000,00 | 12.950.000,00 | 3.135.227,36 | 24,21 |
2.1.2 – Parcela referente à CF, art. 159, I, alínea d | 300.000,00 | 300.000,00 | 0,00 | 0,00 |
2.1.3 – Parcela referente à CF, art. 159, I, alínea e | 250.000,00 | 250.000,00 | 0,00 | 0,00 |
2.2 – Cota parte do ICMS | 1.500.000,00 | 1.500.000,00 | 606.293,69 | 40,42 |
2.3 – ICMS – desoneração – L.C. 87/1996 | 3.000,00 | 3.000,00 | 0,00 | 0,00 |
2.4 – Cota parte IPI – Exportação | 2.000,00 | 2.000,00 | 500,17 | 25,01 |
2.5 – Cota parte ITR | 2.000,00 | 2.000,00 | 65,69 | 3,28 |
2.6 – Cota parte IPVA | 80.000,00 | 80.000,00 | 22.423,38 | 28,03 |
2.7 – Cota parte IOF-ouro | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
3 – TOTAL DA RECEITA DE IMPOSTOS (1 + 2) | 15.454.500,00 | 15.454.500,00 | 3.835.620,19 | 24,82 |
RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | PREVISÃO
INICIAL
|
PREVISÃO
ATUALIZADA (a) |
RECEITAS REALIZADAS | |
ATÉ O BIMESTRE
(b) |
% (c) = (b/a)x100 | |||
4 – RECEITAS DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
5 – RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS DO FNDE | 834.793,00 | 834.793,00 | 129.785,59 | 15,55 |
5.1 – Transferências do salário-educação | 156.963,00 | 156.963,00 | 72.221,31 | 46,01 |
5.2 – Transferências diretas – PDDE | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
5.3 – Transferências diretas – PNAE | 151.260,00 | 151.260,00 | 37.066,20 | 24,50 |
5.4 – Transferências diretas – PNATE | 122.570,00 | 122.570,00 | 20.332,52 | 16,59 |
5.5 – Outras transferências do FNDE | 400.000,00 | 400.000,00 | 0,00 | 0,00 |
5.6 – Aplicação financeira dos recursos do FNDE | 4.000,00 | 4.000,00 | 165,56 | 4,14 |
6 – RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS | 355.000,00 | 355.000,00 | 2,63 | 0,00 |
6.1 – Transferências de convênios | 350.000,00 | 350.000,00 | 0,00 | 0,00 |
6.2 – Aplicação financeira dos recursos de convênios | 5.000,00 | 5.000,00 | 2,63 | 0,05 |
7 – RECEITA DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
8 – OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
9 – TOTAL DAS RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (4+5+6+7+8) | 1.189.793,00 | 1.189.793,00 | 129.788,22 | 10,91 |
FUNDEB | ||||
RECEITAS DO FUNDEB | PREVISÃO
INICIAL
|
PREVISÃO
ATUALIZADA (a) |
RECEITAS REALIZADAS | |
ATÉ O BIMESTRE
(b) |
% (c) = (b/a)x100 | |||
10 – RECEITAS DESTINADAS AO FUNDEB | 2.907.400,00 | 2.907.400,00 | 752.902,04 | 25,90 |
10.1 – Cota-parte FPM destinado ao Fundeb (20% de 2.1.1) | 2.590.000,00 | 2.590.000,00 | 627.045,40 | 24,21 |
10.2 – Cota-parte ICMS destinado ao Fundeb (20% de 2.2) | 300.000,00 | 300.000,00 | 121.258,67 | 40,42 |
10.3 – Cota-parte ICMS-desoneração destinado ao Fundeb (20% de 2.3) | 600,00 | 600,00 | 0,00 | 0,00 |
10.4 – Cota-parte IPI destinado ao Fundeb (20% de 2.4) | 400,00 | 400,00 | 100,04 | 25,01 |
10.5 – Cota-parte ITR destinado ao Fundeb (20% de 2.5)) | 400,00 | 400,00 | 13,13 | 3,28 |
10.6 – Cota-parte IPVA destinado ao Fundeb (20% de 2.6) | 16.000,00 | 16.000,00 | 4.484,80 | 28,03 |
11 – RECEITAS RECEBIDAS DO FUNDEB | 4.124.500,00 | 4.124.500,00 | 1.679.507,60 | 40,72 |
11.1 – Transferência de recursos do Fundeb | 4.114.500,00 | 4.114.500,00 | 1.678.760,68 | 40,80 |
11.2 – Complementação da União ao Fundeb | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
11.3 – Receita de aplicação financeira dos recursos do Fundeb | 10.000,00 | 10.000,00 | 746,92 | 7,47 |
12 – RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB (11.1 – 10) | 1.207.100,00 | 1.207.100,00 | 925.858,64 | 76,70 |
[SE RESULTADO LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12)>0] = ACRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB | ||||
[SE RESULTADO LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12)<0] = DECRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB |
DESPESAS DO FUNDEB | DOTAÇÃO
INICIAL
|
DOTAÇÃO
ATUALIZADA (d) |
DESPESAS EMPENHADAS | DESPESAS LIQUIDADAS | ||
ATÉ O BIMESTRE
(e) |
% (f)=(e/d)x100 | ATÉ O BIMESTRE
(g) |
% (h)=(g/d)x100 | |||
13-PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO | 2.474.700,00 | 2.555.342,00 | 1.718.093,73 | 67,24 | 1.033.925,04 | 40,46 |
13.1 – Com educação infantil | 668.448,00 | 735.689,00 | 360.000,00 | 48,93 | 119.109,91 | 16,19 |
13.2 – Com ensino fundamental | 1.806.252,00 | 1.819.653,00 | 1.358.093,73 | 74,63 | 914.815,13 | 50,27 |
14-OUTRAS DESPESAS | 1.649.800,00 | 1.616.800,00 | 765.087,40 | 47,32 | 513.865,30 | 31,78 |
14.1 – Com educação infantil | 515.632,00 | 522.632,00 | 155.318,83 | 29,72 | 34.612,80 | 6,62 |
14.2 – Com ensino fundamental | 1.134.168,00 | 1.094.168,00 | 609.768,57 | 55,73 | 479.252,50 | 43,80 |
15 – Total das despesas do Fundeb | 4.124.500,00 | 4.172.142,00 | 2.483.181,13 | 59,52 | 1.547.790,34 | 37,10 |
DEDUÇÕES PARA FINS DO LIMITE DO FUNDEB | VALOR |
16-Restos a pagar inscritos no exercício sem disponibilidade financeira de recursos do Fundeb | 0,00 |
16.1 – FUNDEB 60% | 0,00 |
16.2 – FUNDEB 40% | 0,00 |
17-Despesas custeadas com o ‘superavit’ financeiro do exercício ante | 0,00 |
17.1 – FUNDEB 60% | 0,00 |
17.2 – FUNDEB 40% | 0,00 |
18-Total das deduções consideradas para fins de limite do Fundeb (16+17) | 0,00 |
INDICADORES DO FUNDEB | VALOR |
19-Total das despesas do FUNDEB para fins de limites (15-18) | 1.547.790,34 |
19.1 – Mínimo de 60% do FUNDEB na remuneração do Magistério (13-(16.1+17.1))/((11)x100)% | 61,56 |
19.2 – Máximo de 40% dem despesa com MDE, que não remuneração do magistério (14-(16.2+17.2))/((11)x100)% | 30,60 |
19.3 – Máximo de 5% não aplicado no exercício (100-(19.1+19.2))% | 7,84 |
CONTROLE DA UTILIZAÇÃO DE RECURSOS NO EXERCÍCIO SUBSEQUENTE | VALOR |
20-Recursos recebidos do fundeb em 2018 que não foram utilizados | 0,00 |
21-Despesas custeadas com o saldo do item 20 até o 1º trimestre de 2019 | 0,00 |
MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO – DESPESAS CUSTEADAS COM A RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS E RECURSOS DO FUNDEB | ||||||
DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE | DOTAÇÃO
INICIAL
|
DOTAÇÃO
ATUALIZADA (d) |
DESPESAS EMPENHADAS | DESPESAS LIQUIDADAS | ||
ATÉ O BIMESTRE
(e) |
% (f)=(e/d)x100 | ATÉ O BIMESTRE
(g) |
% (h)=(g/d)x100 | |||
22-Educação infantil | 1.397.080,00 | 1.435.321,00 | 525.318,83 | 36,60 | 158.446,08 | 11,04 |
22.1 – Creche | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
22.1.1 – Despesas custeadas com recursos do FUNDEB | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
22.1.2 – Despesas custeadas com outros recursos de impostos | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
22.2 – Pré-escola | 1.397.080,00 | 1.435.321,00 | 525.318,83 | 36,60 | 158.446,08 | 11,04 |
22.2.1 – Despesas custeadas com recursos do FUNDEB | 1.184.080,00 | 1.258.321,00 | 515.318,83 | 40,95 | 153.722,71 | 12,22 |
22.2.2 – Despesas custeadas com outros recursos de impostos | 213.000,00 | 177.000,00 | 10.000,00 | 5,65 | 4.723,37 | 2,67 |
23-Ensino fundamental | 3.663.645,00 | 3.639.446,00 | 2.218.001,44 | 60,94 | 1.554.853,41 | 42,72 |
23.1 – Despesas custeadas com recursos do Fundeb | 2.940.420,00 | 2.913.821,00 | 2.017.862,30 | 69,25 | 1.394.067,63 | 47,84 |
23.2 – Despesas custeadas com outros recursos de impostos | 723.225,00 | 725.625,00 | 200.139,14 | 27,58 | 160.785,78 | 22,16 |
24-Ensino médio | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
25-Ensino superior | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
26-Ensino profissional não integrado ao ensino regular | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
27-Outras | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
28 – Total de despesas com ações típicas de MDE (22+23+24+25+26+27) | 5.060.725,00 | 5.074.767,00 | 2.743.320,27 | 54,06 | 1.713.299,49 | 33,76 |
DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DO LIMITE CONSTITUCIONAL | VALOR |
29-Resultado líquido das transferências do Fundeb = (12) | 925.858,64 |
30-Despesas custeadas com a complementação do Fundeb no exercício | 0,00 |
32-Despesas custeadas com superavit financeiro do exercício anterior de outros recursos | 0,00 |
33-Restos a pagar inscritos no exercício sem disponibilidade financeira, de recursos de impostos vinculados ao ensino | 0,00 |
34-Cancelamento no exercício de restos a pagar inscritos com dispon. de recursos de impostos vinculados ao ensino = (45j) | 0,00 |
35-Total das deduções para fins do limite constitucional(29+30+31+32+33+34+35) | 925.858,64 |
36-Total das despesas para fins de limite ((22 + 23) – 36) | 787.440,85 |
37-Percentual de aplicação em MDE sobre a receita líquida de impostos ((37)/(3) x 100)% – Limite constitucional 25% | 20,53 |
OUTRAS INFORMAÇÕES PARA CONTROLE | ||||||
OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | DOTAÇÃO
INICIAL |
DOTAÇÃO
ATUALIZADA (d) |
DESPESAS EMPENHADAS | DESPESAS LIQUIDADAS | ||
ATÉ O BIMESTRE
(e) |
ATÉ O BIMESTRE (g)
|
% (f)=(e/d)x100
|
%(h)=(g/d)x100 | |||
38 – Despesas custeadas com a aplicação financeira de outros recursos de impostos vinculados ao ensino | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
39 – Despesas custeadas com a contribuição social do salário-educaçã | 158.963,00 | 166.963,00 | 83.734,63 | 50,15 | 50.874,63 | 30,47 |
40 – Despesas custeadas com operações de crédito | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
41 – Despesas custeadas com outras receitas para financiamento do en | 1.344.830,00 | 1.224.830,00 | 64.934,51 | 5,30 | 64.934,51 | 5,30 |
42 – Total das outras despesas custeadas com receitas adicionais para financiamento do ensino (39+40+41+42) | 1.503.793,00 | 1.391.793,00 | 148.669,14 | 10,68 | 115.809,14 | 8,32 |
43 – Total geral das despesas com educação (44)=(28+43) | 6.564.518,00 | 6.466.560,00 | 2.891.989,41 | 44,72 | 1.829.108,63 | 28,29 |
RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | SALDO ATÉ O BIMESTRE | CANCELADO EM 2019 (j) |
44 – Restos a pagar de despesas com MDE | 10.897,33 | 0,00 |
44.1 – Executadas com recursos de impostos vinculados ao ensino | 10.787,33 | 17,94 |
44.2 – Executadas com recursos do FUNDEB | 110,00 | 37,10 |
CONTROLE DA DISPONIBILIDADE FINANCEIRA | FUNDEB | SALÁRIO EDUCAÇÃO |
45-DISPONIBILIDADE FINANCEIRA EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 | 14.834,41 | 0,00 |
46-(+) INGRESSO DE RECURSOS ATÉ O BIMESTRE | 1.678.760,68 | 72.221,31 |
47-(-) PAGAMENTOS EFETUADOS ATÉ O BIMESTRE | 0,00 | 0,00 |
47.1-(-) Orçamento do exercício | 1.564.089,03 | 72.221,31 |
47.2-(-) Restos a pagar | 0,00 | 0,00 |
48-(+) RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS ATÉ O BIMESTRE | 746,92 | 0,00 |
49-(=)DISPONIBILIDADE FINANCEIRA ATÉ O BIMESTRE | 130.252,98 | 0,00 |
51-(+) Ajustes | 0,00 | 0,00 |
51.1 – Retenções | 0,00 | 0,00 |
51.2 – Conciliação bancária | 0,00 | 0,00 |
52-(=)SALDO FINANCEIRO CONCILIADO | 0,00 | 0,00 |
FONTE: SISTEMA: Aspec Informática – UNIDADE RESPONSÁVEL: PREFEITURA MUNICIPAL DE SENADOR ELÓI DE SOUZA – DATA DA EMISSÃO: 27/05/2019 – HORA DA EMISSÃO: 17:37:37 | ||
Notas: Limites mínimos anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício | ||
Art. 21. Inciso 2º, lei 11.494/2007: Até 5% dos recursos recebidos à conta dos fundos, inclussive relativos à complementação da união recebidos nos termos do Inciso 1º do art. 6º deta Lei, poderão ser utilizados no 1º trimestre do exercício imediatamente subseqüente, mediante abertura de crédito adicional. | ||
Caput do Artigo 212 da CF/1988. | ||
Os valores referentes à parcela dos restos a Pagar inscritos em disponibilidade financeira vinculada à educação deverão ser informadas somente noRREO do último bimes- tre do exercício. | ||
Limites mínimos anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício, no âmbitode atuação prioritária, conforme LDB, art. 11, V. | ||
Nos cinco primeiros bimestres do exercício o acompanhamento poderá ser feito com base na despesa empenhada ou na despesa liquidada. No último bimestre do exercício, o valor deverá corresponder ao total da despesa empenhada. | ||
Essa coluna poderá ser apresentada somente no último bimestre. |
GRIMALDE FERREIRA LINS
Prefeito Municipal
JOAO PAULINO DOS SANTOS NETO
Contador
LUAN GRIMALDY DA FONSECA LINS
Secretário Municipal de Finanças
CARLOS MAGNO PESSOA
Controlador Geral