ESTADO DO RIO GRANDE DO NORTE
PREFEITURA MUNICIPAL DE SENADOR ELÓI DE SOUZA
SECRETARIA DE ADMINISTRAÇÃO
RREO 5º BIM
Consolidado | RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA | |||
DEMONSTR. DAS RECEITAS E DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENV. DO ENSINO – MDE | ||||
ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL | ||||
5º bimestre de 2017 (Setembro a Outubro) | ||||
RREO – ANEXO 8 (LDB, Art.72) |
R$ 1,00 |
|||
RECEITAS DO ENSINO |
||||
RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS (caput do art. 212 da Constituição) |
PREVISÃO INICIAL |
PREVISÃO ATUALIZADA (a) |
RECEITAS REALIZADAS |
|
ATÉ O BIMESTRE (b) |
% (c) = (b/a)x100 |
|||
1 – RECEITAS DE IMPOSTOS |
409.560,00 |
409.560,00 |
326.148,72 |
79,63 |
1.1 – Receita resultante do imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana – IPTU |
9.400,00 |
9.400,00 |
28,70 |
0,31 |
1.1.1 – IPTU |
9.400,00 |
9.400,00 |
28,70 |
0,31 |
1.1.2 – Multas, Juros de Mora, Dívidas Ativa e Outros Encargos do IPTU |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1.2 – Receita resultante do imposto sobre transmissão ‘inter vivos’ – ITBI |
40.700,00 |
40.700,00 |
2.800,00 |
6,88 |
1.2.1 – ITBI |
40.700,00 |
40.700,00 |
2.800,00 |
6,88 |
1.2.2 – Multas, Juros de Mora, Dívidas Ativa e Outros Encargos do ITBI |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1.3 – Receita resultante do imposto sobre serviços de qualquer natureza – ISS |
154.080,00 |
154.080,00 |
121.802,23 |
79,05 |
1.3.1 – ISS |
154.080,00 |
154.080,00 |
121.802,23 |
79,05 |
1.3.2 – Multas, Juros de Mora, Dívidas Ativa e Outros Encargos do ISS |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1.4 – Receita resultante do imposto de renda retido na fonte – IRRF |
205.380,00 |
205.380,00 |
201.517,79 |
98,12 |
1.5 – Receita resultante do imposto territorial rural – ITR |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1.5.1 – ITR |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1.5.2 – Multas, Juros de Mora, Dívidas Ativa e Outros Encargos do ITR |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
2 – RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS |
6.713.900,00 |
6.713.900,00 |
7.901.660,83 |
117,69 |
2.1 – Cota parte do FPM |
5.303.700,00 |
5.303.700,00 |
6.551.264,37 |
123,52 |
2.1.1 – Parcela referente à CF, art. 159, I, alínea b |
5.303.700,00 |
5.303.700,00 |
6.205.366,97 |
117,00 |
2.1.2 – Parcela referente à CF, art. 159, I, alínea d |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
2.1.3 – Parcela referente à CF, art. 159, I, alínea e |
0,00 |
0,00 |
345.897,40 |
0,00 |
2.2 – Cota parte do ICMS |
1.353.600,00 |
1.353.600,00 |
1.291.166,63 |
95,39 |
2.3 – ICMS – desoneração – L.C. 87/1996 |
1.400,00 |
1.400,00 |
1.843,40 |
131,67 |
2.4 – Cota parte IPI – Exportação |
1.300,00 |
1.300,00 |
1.532,20 |
117,86 |
2.5 – Cota parte ITR |
900,00 |
900,00 |
1.244,06 |
138,23 |
2.6 – Cota parte IPVA |
53.000,00 |
53.000,00 |
54.610,17 |
103,04 |
2.7 – Cota parte IOF-ouro |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
3 – TOTAL DA RECEITA DE IMPOSTOS (1 + 2) |
7.123.460,00 |
7.123.460,00 |
8.227.809,55 |
115,50 |
RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO |
PREVISÃO INICIAL |
PREVISÃO ATUALIZADA (a) |
RECEITAS REALIZADAS |
|
ATÉ O BIMESTRE (b) |
% (c) = (b/a)x100 |
|||
4 – RECEITAS DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
5 – RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS DO FNDE |
194.000,00 |
194.000,00 |
312.850,40 |
161,26 |
5.1 – Transferências do salário-educação |
69.600,00 |
69.600,00 |
126.399,88 |
181,61 |
5.2 – Transferências diretas – PDDE |
11.800,00 |
11.800,00 |
0,00 |
0,00 |
5.3 – Transferências diretas – PNAE |
21.400,00 |
21.400,00 |
100.929,49 |
471,63 |
5.4 – Transferências diretas – PNATE |
28.400,00 |
28.400,00 |
71.583,20 |
252,05 |
5.5 – Outras transferências do FNDE |
62.800,00 |
62.800,00 |
11.775,42 |
18,75 |
5.6 – Aplicação financeira dos recursos do FNDE |
0,00 |
0,00 |
2.162,41 |
0,00 |
6 – RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS |
36.600,00 |
36.600,00 |
43.810,49 |
119,70 |
6.1 – Transferências de convênios |
36.600,00 |
36.600,00 |
43.344,00 |
118,43 |
6.2 – Aplicação financeira dos recursos de convênios |
0,00 |
0,00 |
466,49 |
0,00 |
7 – RECEITA DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
8 – OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
9 – TOTAL DAS RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (4+5+6+7+8) |
230.600,00 |
230.600,00 |
356.660,89 |
154,67 |
FUNDEB |
||||
RECEITAS DO FUNDEB |
PREVISÃO INICIAL |
PREVISÃO ATUALIZADA (a) |
RECEITAS REALIZADAS |
|
ATÉ O BIMESTRE (b) |
% (c) = (b/a)x100 |
|||
10 – RECEITAS DESTINADAS AO FUNDEB |
1.341.500,00 |
1.341.500,00 |
1.511.147,34 |
112,65 |
10.1 – Cota-parte FPM destinado ao Fundeb (20% de 2.1.1) |
1.059.400,00 |
1.059.400,00 |
1.241.073,10 |
117,15 |
10.2 – Cota-parte ICMS destinado ao Fundeb (20% de 2.2) |
270.700,00 |
270.700,00 |
258.233,12 |
95,39 |
10.3 – Cota-parte ICMS-desoneração destinado ao Fundeb (20% de 2.3) |
300,00 |
300,00 |
368,60 |
122,87 |
10.4 – Cota-parte IPI destinado ao Fundeb (20% de 2.4) |
300,00 |
300,00 |
288,92 |
96,31 |
10.5 – Cota-parte ITR destinado ao Fundeb (20% de ((1.5 – 1.5.5) + 2.5)) |
200,00 |
200,00 |
248,77 |
124,39 |
10.6 – Cota-parte IPVA destinado ao Fundeb (20% de 2.6) |
10.600,00 |
10.600,00 |
10.934,83 |
103,16 |
11 – RECEITAS RECEBIDAS DO FUNDEB |
4.910.400,00 |
4.910.400,00 |
3.357.357,05 |
68,37 |
11.1 – Transferência de recursos do Fundeb |
4.842.700,00 |
4.842.700,00 |
3.353.089,36 |
69,24 |
11.2 – Complementação da União ao Fundeb |
58.900,00 |
58.900,00 |
0,00 |
0,00 |
11.3 – Receita de aplicação financeira dos recursos do Fundeb |
8.800,00 |
8.800,00 |
4.267,69 |
0,00 |
12 – RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB (11.1 – 10) |
3.501.200,00 |
3.501.200,00 |
1.841.942,02 |
52,61 |
[SE RESULTADO LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12)>0] = ACRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB | ||||
[SE RESULTADO LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12)<0] = DECRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB |
DESPESAS DO FUNDEB |
DOTAÇÃO INICIAL |
DOTAÇÃO ATUALIZADA (d) |
DESPESAS EMPENHADAS |
DESPESAS LIQUIDADAS |
||
ATÉ O BIMESTRE (e) |
% (f)=(e/d)x100 |
ATÉ O BIMESTRE (g) |
%(h)=(g/d)x100 |
|||
13-PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO |
2.954.088,00 |
3.675.417,48 |
3.413.073,90 |
92,86 |
2.713.262,26 |
73,82 |
13.1 – Com educação infantil |
0,00 |
344.378,72 |
158.000,00 |
45,88 |
70.912,32 |
20,59 |
13.2 – Com ensino fundamental |
2.954.088,00 |
3.331.038,76 |
3.255.073,90 |
97,72 |
2.642.349,94 |
79,33 |
14-OUTRAS DESPESAS |
1.969.392,00 |
1.281.283,11 |
1.115.187,03 |
87,04 |
984.885,38 |
76,87 |
14.1 – Com educação infantil |
0,00 |
53.621,28 |
21.500,00 |
40,10 |
11.041,36 |
20,59 |
14.2 – Com ensino fundamental |
1.969.392,00 |
1.227.661,83 |
1.093.687,03 |
89,09 |
973.844,02 |
79,33 |
15 – Total das despesas do Fundeb |
4.923.480,00 |
4.956.700,59 |
4.528.260,93 |
91,36 |
3.698.147,64 |
74,61 |
DEDUÇÕES PARA FINS DO LIMITE DO FUNDEB |
VALOR |
16-Restos a pagar inscritos no exercício sem disponibilidade | |
financeira de recursos do Fundeb |
0,00 |
16.1 – FUNDEB 60% |
0,00 |
16.2 – FUNDEB 40% |
0,00 |
17-Despesas custeadas com o ‘superavit’ financeiro do exercício ante |
0,00 |
17.1 – FUNDEB 60% |
0,00 |
17.2 – FUNDEB 40% |
0,00 |
18-Total das deduções consideradas para fins de limite do Fundeb (16+17) |
0,00 |
INDICADORES DO FUNDEB |
VALOR |
19-Total das despesas do FUNDEB para fins de limites (15-18) |
3.698.147,64 |
19.1 – Mínimo de 60% do FUNDEB na remuneração do Magistério (13-(16.1+17.1))/((11)x100)% |
80,82 |
19.2 – Máximo de 40% dem despesa com MDE, que não remuneração do magistério (14-(16.2+17.2))/((11)x100)% |
29,34 |
19.3 – Máximo de 5% não aplicado no exercício (100-(19.1+19.2))% |
0,00 |
CONTROLE DA UTILIZAÇÃO DE RECURSOS NO EXERCÍCIO SUBSEQUENTE |
VALOR |
20-Recursos recebidos do fundeb em 2016 que não foram utilizados |
50.340,13 |
21-Despesas custeadas com o saldo do item 20 até o 1º trimestre de 2017 |
50.340,13 |
MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO – DESPESAS CUSTEADAS COM A RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS E RECURSOS DO FUNDEB |
||||||
DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE |
DOTAÇÃO INICIAL
|
DOTAÇÃO ATUALIZADA (d) |
DESPESAS EMPENHADAS |
DESPESAS LIQUIDADAS |
||
ATÉ O BIMESTRE (e) |
% (f)=(e/d)x100 |
ATÉ O BIMESTRE (g) |
% (h)=(g/d)x100 |
|||
22-Educação infantil |
108.500,00 |
466.900,00 |
228.130,43 |
48,86 |
127.573,11 |
27,32 |
22.1 – Creche |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
22.1.1 – Despesas custeadas com recursos do FUNDEB |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
22.1.2 – Despesas custeadas com outros recursos de impostos |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
22.2 – Pré-escola |
108.500,00 |
466.900,00 |
228.130,43 |
48,86 |
127.573,11 |
27,32 |
22.2.1 – Despesas custeadas com recursos do FUNDEB |
0,00 |
398.000,00 |
179.500,00 |
45,10 |
81.953,68 |
20,59 |
22.2.2 – Despesas custeadas com outros recursos de impostos |
108.500,00 |
68.900,00 |
48.630,43 |
70,58 |
45.619,43 |
66,21 |
23-Ensino fundamental |
6.233.425,00 |
5.866.131,21 |
5.514.068,09 |
94,00 |
4.622.772,32 |
78,80 |
23.1 – Despesas custeadas com recursos do Fundeb |
4.923.480,00 |
4.558.700,59 |
4.348.760,93 |
95,39 |
3.616.193,96 |
79,33 |
23.2 – Despesas custeadas com outros recursos de impostos |
1.309.945,00 |
1.307.430,62 |
1.165.307,16 |
89,13 |
1.006.578,36 |
76,99 |
24-Ensino médio |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
25-Ensino superior |
6.000,00 |
3.000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
26-Ensino profissional não integrado ao ensino regular |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
27-Outras |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
28 – Total de despesas com ações típicas de MDE (22+23+24+25+26+27) |
6.347.925,00 |
6.336.031,21 |
5.742.198,52 |
90,63 |
4.750.345,43 |
74,97 |
DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DO LIMITE CONSTITUCIONAL |
VALOR |
29-Resultado líquido das transferências do Fundeb = (12) |
1.841.942,02 |
30-Despesas custeadas com a complementação do Fundeb no exercício |
0,00 |
31-Receita de aplicação financeira dos recursos do Fundeb até o bimestre = (49) |
4.267,69 |
32-Despesas custeadas com superavit financeiro do exercício anterior do Fundeb |
50.340,13 |
33-Despesas custeadas com o ‘superavit’ financeiro do exercício anterior,de outros recursos de impostos |
1.122,86 |
34-Restos a pagar inscritos no exercício sem disponibilidade financeira |
67.790,23 |
35-Cancelamento no exercício de restos a pagar inscritos comdispon. de recursos de impostos vinculados ao ensino = (45j) |
0,00 |
36-Total das deduções para fins do limite constitucional(29+30+31+32+33+34+35) |
1.965.462,93 |
37-Total das despesas para fins de limite ((22 + 23) – 36) |
2.784.882,50 |
38-Percentual de aplicação em MDE sobre a receita líquida de impostos((37)/(3) x 100)% – Limite constitucional 25% |
33,85 |
OUTRAS INFORMAÇÕES PARA CONTROLE |
||||||
OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO |
DOTAÇÃO INICIAL |
DOTAÇÃO ATUALIZADA (d) |
DESPESAS EMPENHADAS |
DESPESAS LIQUIDADAS |
||
ATÉ O BIMESTRE (e) |
% (f)=(e/d)x100 |
ATÉ O BIMESTRE (g) |
%(h)=(g/d)x100 |
|||
39 – Despesas custeadas com a aplicação financeira de outros recursos de impostos vinculados ao ensino |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
40 – Despesas custeadas com a contribuição social do salário-educaçã |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
41 – Despesas custeadas com operações de crédito |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
42 – Despesas custeadas com outras receitas para financiamento do en |
161.000,00 |
161.000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
43 – Total das outras despesas custeadas com receitas adicionais para financiamento do ensino (39+40+41+42) |
161.000,00 |
161.000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
44 – Total geral das despesas com educação (44)=(28+43) |
6.508.925,00 |
6.497.031,21 |
4.750.345,43 |
100,00 |
4.750.345,43 |
100,00 |
RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO |
SALDO ATÉ O BIMESTRE |
CANCELADO EM 2017 (j) |
45 – Restos a pagar de despesas com MDE |
30.396,08 |
0,00 |
45.1 – Executadas com recursos de impostos vinculados ao ensino |
27.985,22 |
0,00 |
45.2 – Executadas com recursos do FUNDEB |
2.410,86 |
0,00 |
CONTROLE DA DISPONIBILIDADE FINANCEIRA |
FUNDEB |
SALÁRIO EDUCAÇÃO |
46-DISPONIBILIDADE FINANCEIRA EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 |
52.750,99 |
0,00 |
47-(+) INGRESSO DE RECURSOS ATÉ O BIMESTRE |
3.353.089,36 |
126.399,88 |
48-(-) PAGAMENTOS EFETUADOS ATÉ O BIMESTRE |
3.377.525,77 |
126.399,88 |
48.1-(-) Orçamento do exercício |
3.377.525,77 |
126.399,88 |
48.2-(-) Restos a pagar |
0,00 |
0,00 |
49-(+) RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS ATÉ O BIMESTRE |
4.267,69 |
0,00 |
50-(=)DISPONIBILIDADE FINANCEIRA ATÉ O BIMESTRE |
32.582,27 |
0,00 |
51-(+) Ajustes |
0,00 |
0,00 |
51.1 – Retenções |
0,00 |
0,00 |
51.2 – Conciliação bancária |
0,00 |
0,00 |
52-(=)SALDO FINANCEIRO CONCILIADO |
32.582,27 |
0,00 |
FONTE: SISTEMA: Aspec Informática – UNIDADE RESPONSÁVEL: PREFEITURA MUNICIPAL DE SENADOR ELÓI DE SOUZA – DATA DA EMISSÃO: 27/11/2017 – HORA DA EMISSÃO: 13:39:51 | ||
Notas: Limites mínimos anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício | ||
Art. 21. Inciso 2º, lei 11.494/2007: Até 5% dos recursos recebidos à conta dos fundos, inclussive relativos à complementação da união recebidos nos termos do Inciso 1º do art. 6º deta Lei, poderão ser utilizados no 1º trimestre do exercício imediatamente subseqüente, mediante abertura de crédito adicional. | ||
Caput do Artigo 212 da CF/1988. | ||
Os valores referentes à parcela dos restos a Pagar inscritos em disponibilidade financeira vinculada à educação deverão ser informadas somente no RREO do último bimes- tre do exercício. | ||
Limites mínimos anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício, no âmbitode atuação prioritária, conforme LDB, art. 11, V. | ||
Nos cinco primeiros bimestres do exercício o acompanhamento poderá ser feito com base na despesa empenhada ou na despesa liquidada. No último bimestre do exercício, o valor deverá corresponder ao total da despesa empenhada. | ||
Essa coluna poderá ser apresentada somente no último bimestre. |
GRIMALDE FERREIRA LINS
Prefeito Municipal
JOAO PAULINO DOS SANTOS NETO
Contador
LUAN GRIMALDY DA FONSECA LINS
Secretário Municipal de Finanças
CARLOS MAGNO PESSOA
Controlador Geral