ESTADO DO RIO GRANDE DO NORTE
PREFEITURA MUNICIPAL DE SENADOR ELÓI DE SOUZA
SECRETARIA DE ADMINISTRAÇÃO
RREO 2º BIM ELOI DE SOUZA
Consolidado | RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA | |||
DEMONSTR. DAS RECEITAS E DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENV. DO ENSINO – MDE | ||||
ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL | ||||
2º bimestre de 2018 (Março a Abril) | ||||
RREO – ANEXO 8 (LDB, Art.72) | R$ 1,00 | |||
RECEITAS DO ENSINO | ||||
RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS (caput do art. 212 da Constituição)
|
PREVISÃO INICIAL
|
PREVISÃO ATUALIZADA (a) | RECEITAS REALIZADAS | |
ATÉ O BIMESTRE (b) | % (c) = (b/a)x100 | |||
1 – RECEITAS DE IMPOSTOS | 365.000,00 | 365.000,00 | 62.367,77 | 17,09 |
1.1 – Receita resultante do imposto sobre a propriedade predial e territorial urban | 45.000,00 | 45.000,00 | 0,00 | 0,00 |
1.1.1 – IPTU | 20.000,00 | 20.000,00 | 0,00 | 0,00 |
1.1.2 – Multas, Juros de Mora, Dívidas Ativa e Outros Encargos do IPTU | 25.000,00 | 25.000,00 | 0,00 | 0,00 |
1.2 – Receita resultante do imposto sobre transmissão ‘inter vivos’ – ITBI | 20.000,00 | 20.000,00 | 0,00 | 0,00 |
1.2.1 – ITBI | 20.000,00 | 20.000,00 | 0,00 | 0,00 |
1.2.2 – Multas, Juros de Mora, Dívidas Ativa e Outros Encargos do ITBI | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
1.3 – Receita resultante do imposto sobre serviços de qualquer natureza – ISS | 150.000,00 | 150.000,00 | 18.591,83 | 12,39 |
1.3.1 – ISS | 150.000,00 | 150.000,00 | 18.591,83 | 12,39 |
1.3.2 – Multa, juros de mora, atualização monetária e outros encargos da dívida ativa do ISS | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
1.4 – Receita resultante do imposto de renda retido na fonte – IRRF | 150.000,00 | 150.000,00 | 43.775,94 | 29,18 |
1.5 – Receita resultante do imposto territorial rural – ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
1.5.1 – ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
1.5.2 – Multa, juros de mora, atualização monetária e outros encargos da dívida ativa do ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
2 – RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS | 13.955.300,00 | 13.955.300,00 | 3.446.969,85 | 24,70 |
2.1 – Cota parte do FPM | 12.480.000,00 | 12.480.000,00 | 2.860.537,68 | 22,92 |
2.1.1 – Parcela referente à CF, art. 159, I, alínea b | 11.800.000,00 | 11.800.000,00 | 2.860.537,68 | 24,24 |
2.1.2 – Parcela referente à CF, art. 159, I, alínea d | 330.000,00 | 330.000,00 | 0,00 | 0,00 |
2.1.3 – Parcela referente à CF, art. 159, I, alínea e | 350.000,00 | 350.000,00 | 0,00 | 0,00 |
2.2 – Cota parte do ICMS | 1.400.000,00 | 1.400.000,00 | 569.103,70 | 40,65 |
2.3 – ICMS – desoneração – L.C. 87/1996 | 2.200,00 | 2.200,00 | 721,08 | 32,78 |
2.4 – Cota parte IPI – Exportação | 1.500,00 | 1.500,00 | 495,95 | 33,06 |
2.5 – Cota parte ITR | 1.600,00 | 1.600,00 | 160,89 | 10,06 |
2.6 – Cota parte IPVA | 70.000,00 | 70.000,00 | 15.950,55 | 22,79 |
2.7 – Cota parte IOF-ouro | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
3 – TOTAL DA RECEITA DE IMPOSTOS (1 + 2) | 14.320.300,00 | 14.320.300,00 | 3.509.337,62 | 24,51 |
RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA
(a) |
RECEITAS REALIZADAS | |
ATÉ O BIMESTRE (b) | % (c) = (b/a)x100 | |||
4 – RECEITAS DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
5 – RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS DO FNDE | 613.340,00 | 613.340,00 | 83.826,14 | 13,67 |
5.1 – Transferências do salário-educação | 174.484,00 | 174.484,00 | 65.056,45 | 37,29 |
5.2 – Transferências diretas – PDDE | 15.000,00 | 15.000,00 | 0,00 | 0,00 |
5.3 – Transferências diretas – PNAE | 113.784,00 | 113.784,00 | 0,00 | 0,00 |
5.4 – Transferências diretas – PNATE | 110.072,00 | 110.072,00 | 18.725,84 | 17,01 |
5.5 – Outras transferências do FNDE | 200.000,00 | 200.000,00 | 0,01 | 0,00 |
5.6 – Aplicação financeira dos recursos do FNDE | 0,00 | 0,00 | 43,84 | 0,00 |
6 – RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS | 100.000,00 | 100.000,00 | 0,00 | 0,00 |
6.1 – Transferências de convênios | 100.000,00 | 100.000,00 | 0,00 | 0,00 |
6.2 – Aplicação financeira dos recursos de convênios | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
7 – RECEITA DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
8 – OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
9 – TOTAL DAS RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (4+5+6+7+8) | 713.340,00 | 713.340,00 | 83.826,14 | 11,75 |
FUNDEB | ||||
RECEITAS DO FUNDEB | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA (a) | RECEITAS REALIZADAS | |
ATÉ O BIMESTRE (b) | % (c) = (b/a)x100 | |||
10 – RECEITAS DESTINADAS AO FUNDEB | 2.655.060,00 | 2.655.060,00 | 689.393,92 | 25,97 |
10.1 – Cota-parte FPM destinado ao Fundeb (20% de 2.1.1) | 2.360.000,00 | 2.360.000,00 | 572.107,45 | 24,24 |
10.2 – Cota-parte ICMS destinado ao Fundeb (20% de 2.2) | 280.000,00 | 280.000,00 | 113.820,69 | 40,65 |
10.3 – Cota-parte ICMS-desoneração destinado ao Fundeb (20% de 2.3) | 440,00 | 440,00 | 144,20 | 32,77 |
10.4 – Cota-parte IPI destinado ao Fundeb (20% de 2.4) | 300,00 | 300,00 | 99,21 | 33,07 |
10.5 – Cota-parte ITR destinado ao Fundeb (20% de ((1.5 – 1.5.5) + 2.5)) | 320,00 | 320,00 | 32,17 | 10,05 |
10.6 – Cota-parte IPVA destinado ao Fundeb (20% de 2.6) | 14.000,00 | 14.000,00 | 3.190,20 | 22,79 |
11 – RECEITAS RECEBIDAS DO FUNDEB | 4.369.940,00 | 4.369.940,00 | 1.531.949,48 | 35,06 |
11.1 – Transferência de recursos do Fundeb | 4.369.940,00 | 4.369.940,00 | 1.531.497,19 | 35,05 |
11.2 – Complementação da União ao Fundeb | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
11.3 – Receita de aplicação financeira dos recursos do Fundeb | 0,00 | 0,00 | 452,29 | 0,00 |
12 – RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB (11.1 – 10) | 1.714.880,00 | 1.714.880,00 | 842.103,27 | 49,11 |
[SE RESULTADO LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12)>0] = ACRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB | ||||
[SE RESULTADO LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12)<0] = DECRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB |
DESPESAS DO FUNDEB | DOTAÇÃO INICIAL
|
DOTAÇÃO ATUALIZADA (d) | DESPESAS EMPENHADAS | DESPESAS LIQUIDADAS | ||
ATÉ O BIMESTRE (e) | % (f)=(e/d)x100 | ATÉ O BIMESTRE (g) | % (h)=(g/d)x100 | |||
13-PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO | 2.771.964,00 | 3.479.464,43 | 2.841.457,58 | 81,66 | 1.097.539,07 | 31,54 |
13.1 – Com educação infantil | 667.644,00 | 699.288,84 | 293.500,00 | 41,97 | 104.800,83 | 14,99 |
13.2 – Com ensino fundamental | 2.104.320,00 | 2.780.175,59 | 2.547.957,58 | 91,65 | 992.738,24 | 35,71 |
14-OUTRAS DESPESAS | 1.847.976,00 | 1.778.907,71 | 1.132.692,93 | 63,67 | 608.641,26 | 34,21 |
14.1 – Com educação infantil | 445.096,00 | 128.211,66 | 26.828,90 | 20,93 | 19.214,79 | 14,99 |
14.2 – Com ensino fundamental | 1.402.880,00 | 1.650.696,05 | 1.105.864,03 | 66,99 | 589.426,47 | 35,71 |
15 – Total das despesas do Fundeb | 4.619.940,00 | 5.258.372,14 | 3.974.150,51 | 75,58 | 1.706.180,33 | 32,45 |
DEDUÇÕES PARA FINS DO LIMITE DO FUNDEB | VALOR |
16-Restos a pagar inscritos no exercício sem disponibilidade financeira de recursos do Fundeb | 0,00 |
16.1 – FUNDEB 60% | 0,00 |
16.2 – FUNDEB 40% | 0,00 |
17-Despesas custeadas com o ‘superavit’ financeiro do exercício ante | 0,00 |
17.1 – FUNDEB 60% | 0,00 |
17.2 – FUNDEB 40% | 0,00 |
18-Total das deduções consideradas para fins de limite do Fundeb (16+17) | 0,00 |
INDICADORES DO FUNDEB | VALOR |
19-Total das despesas do FUNDEB para fins de limites (15-18) | 1.706.180,33 |
19.1 – Mínimo de 60% do FUNDEB na remuneração do Magistério (13-(16.1+17.1))/((11)x100)% | 71,64 |
19.2 – Máximo de 40% dem despesa com MDE, que não remuneração do magistério (14-(16.2+17.2))/((11)x100)% | 39,73 |
19.3 – Máximo de 5% não aplicado no exercício (100-(19.1+19.2))% | 0,00 |
CONTROLE DA UTILIZAÇÃO DE RECURSOS NO EXERCÍCIO SUBSEQUENTE | VALOR |
20-Recursos recebidos do fundeb em 2017 que não foram utilizados | 0,00 |
21-Despesas custeadas com o saldo do item 20 até o 1º trimestre de 2018 | 0,00 |
MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO – DESPESAS CUSTEADAS COM A RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS E RECURSOS DO FUNDEB | ||||||
DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE | DOTAÇÃO INICIAL
|
DOTAÇÃO ATUALIZADA (d) | DESPESAS EMPENHADAS | DESPESAS LIQUIDADAS | ||
ATÉ O BIMESTRE (e) | % (f)=(e/d)x100 | ATÉ O BIMESTRE (g) | % (h)=(g/d)x100 | |||
22-Educação infantil | 1.406.460,00 | 985.370,63 | 337.079,03 | 34,21 | 140.765,75 | 14,29 |
22.1 – Creche | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
22.1.1 – Despesas custeadas com recursos do FUNDEB | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
22.1.2 – Despesas custeadas com outros recursos de impostos | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
22.2 – Pré-escola | 1.406.460,00 | 985.370,63 | 337.079,03 | 34,21 | 140.765,75 | 14,29 |
22.2.1 – Despesas custeadas com recursos do FUNDEB | 1.112.740,00 | 827.500,50 | 320.328,90 | 38,71 | 124.015,62 | 14,99 |
22.2.2 – Despesas custeadas com outros recursos de impostos | 293.720,00 | 157.870,13 | 16.750,13 | 10,61 | 16.750,13 | 10,61 |
23-Ensino fundamental | 4.995.835,00 | 5.418.862,14 | 3.997.785,13 | 73,78 1.827.006,93 | 33,72 | |
23.1 – Despesas custeadas com recursos do Fundeb | 3.507.200,00 | 4.430.871,64 | 3.653.821,61 | 82,46 1.582.164,71 | 35,71 | |
23.2 – Despesas custeadas com outros recursos de impostos | 1.488.635,00 | 987.990,50 | 343.963,52 | 34,81 | 244.842,22 | 24,78 |
24-Ensino médio | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
25-Ensino superior | 6.000,00 | 6.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
26-Ensino profissional não integrado ao ensino regular | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
27-Outras | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
28 – Total de despesas com ações típicas de MDE (22+23+24+25+26+27) | 6.408.295,00 | 6.410.232,77 | 4.334.864,16 | 67,62 | 1.967.772,68 | 30,70 |
DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DO LIMITE CONSTITUCIONAL | VALOR |
29-Resultado líquido das transferências do Fundeb = (12) | 842.103,27 |
30-Despesas custeadas com a complementação do Fundeb no exercício | 0,00 |
32-Despesas custeadas com superavit financeiro do exercício anterior do Fundeb | 0,00 |
33-Despesas custeadas com o ‘superavit’ financeiro do exercício anterior, de outros recursos de impostos | 0,00 |
34-Restos a pagar inscritos no exercício sem disponibilidade financeira, de recursos de impostos vinculados ao ensino | 0,00 |
35-Cancelamento no exercício de restos a pagar inscritos com dispon. de recursos de impostos vinculados ao ensino = (45j) | 0,00 |
36-Total das deduções para fins do limite constitucional(29+30+31+32+33+34+35) | 842.555,56 |
37-Total das despesas para fins de limite ((22 + 23) – 36) | 1.125.217,12 |
38-Percentual de aplicação em MDE sobre a receita líquida de impostos ((37)/(3) x 100)% – Limite constitucional 25% | 32,06 |
OUTRAS INFORMAÇÕES PARA CONTROLE | ||||||
OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | DOTAÇÃO INICIAL | DOTAÇÃO ATUALIZADA (d) | DESPESAS EMPENHADAS | DESPESAS LIQUIDADAS | ||
ATÉ O BIMESTRE (e) | % (f)=(e/d)x100 | ATÉ O BIMESTRE (g) | % (h)=(g/d)x100 | |||
39 – Despesas custeadas com a aplicação financeira de outros recursos de impostos vinculados ao ensino | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
40 – Despesas custeadas com a contribuição social do salário-educaçã | 174.484,00 | 174.484,00 | 41.355,11 | 100,00 | 41.355,11 | 100,00 |
41 – Despesas custeadas com operações de crédito | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
42 – Despesas custeadas com outras receitas para financiamento do en | 538.856,00 | 538.856,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
43 – Total das outras despesas custeadas com receitas adicionais para financiamento do ensino (39+40+41+42) | 713.340,00 | 713.340,00 | 41.355,11 | 100,00 | 41.355,11 | 100,00 |
44 – Total geral das despesas com educação (44)=(28+43) | 6.440.295,00 | 6.484.232,77 | 4.376.219,27 | 67,49 | 2.009.127,79 | 30,98 |
RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | SALDO ATÉ O BIMESTRE | CANCELADO EM 2018 (j) |
45 – Restos a pagar de despesas com MDE | 6.238,57 | 0,00 |
45.1 – Executadas com recursos de impostos vinculados ao ensino | 6.238,57 | 0,00 |
45.2 – Executadas com recursos do FUNDEB | 0,00 | 0,00 |
CONTROLE DA DISPONIBILIDADE FINANCEIRA | FUNDEB | SALÁRIO EDUCAÇÃO |
46-DISPONIBILIDADE FINANCEIRA EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 | 95.292,37 | 0,00 |
47-(+) INGRESSO DE RECURSOS ATÉ O BIMESTRE | 1.531.497,19 | 65.056,45 |
48-(-) PAGAMENTOS EFETUADOS ATÉ O BIMESTRE | 0,00 | 0,00 |
48.1-(-) Orçamento do exercício | 1.615.777,62 | 65.056,45 |
48.2-(-) Restos a pagar | 0,00 | 0,00 |
49-(+) RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS ATÉ O BIMESTRE | 452,29 | 0,00 |
50-(=)DISPONIBILIDADE FINANCEIRA ATÉ O BIMESTRE | 11.464,23 | 0,00 |
51-(+) Ajustes | 0,00 | 0,00 |
51.1 – Retenções | 0,00 | 0,00 |
51.2 – Conciliação bancária | 0,00 | 0,00 |
52-(=)SALDO FINANCEIRO CONCILIADO | 0,00 | 0,00 |
FONTE: SISTEMA: Aspec Informática – UNIDADE RESPONSÁVEL: PREFEITURA MUNICIPAL DE SENADOR ELÓI DE SOUZA – DATA DA EMISSÃO: 26/05/2018 – HORA DA EMISSÃO: 14:17:20 | ||
Notas: Limites mínimos anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício Art. 21. Inciso 2º, lei 11.494/2007: Até 5% dos recursos recebidos à conta dos fundos, inclussive relativos à complementação da união recebidos nos termos do Inciso 1º do art. 6º deta Lei, poderão ser utilizados no 1º trimestre do exercício imediatamente subseqüente, mediante abertura de crédito adicional. | ||
Caput do Artigo 212 da CF/1988. | ||
Os valores referentes à parcela dos restos a Pagar inscritos em disponibilidade financeira vinculada à educação deverão ser informadas somente no RREO do último bimes- tre do exercício. | ||
Limites mínimos anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício, no âmbitode atuação prioritária, conforme LDB, art. 11, V. | ||
Nos cinco primeiros bimestres do exercício o acompanhamento poderá ser feito com base na despesa empenhada ou na despesa liquidada. No último bimestre do exercício, o valor deverá corresponder ao total da despesa empenhada. | ||
Essa coluna poderá ser apresentada somente no último bimestre. |
GRIMALDE FERREIRA LINS
Prefeito Municipal
LUAN GRIMALDY DA FONSECA LINS
Secretário Municipal De Finanças
JOAO PAULINO DOS SANTOS NETO
Contador
CARLOS MAGNO PESSOA
Controlador Geral