ESTADO DO RIO GRANDE DO NORTE
PREFEITURA MUNICIPAL DE SENADOR ELÓI DE SOUZA
SECRETARIA DE ADMINISTRAÇÃO
RREO 1º BIM
Consolidado. | RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA | |||
DEMONSTR. DAS RECEITAS E DESPESAS | ||||
COM MANUTENÇÃO E DESENV DO ENSINO – MDE | ||||
ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL | ||||
1º bimestre de 2018 (Janeiro a Fevereiro) | ||||
RREO – ANEXO 8 (LDB, Art.72) | R$ 1,00 | |||
RECEITAS DO ENSINO | ||||
RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS (caput do art. 212 da Constituição) | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA (a) | RECEITAS REALIZADAS | |
ATÉ O BIMESTRE (b) | % (c) = (b/a)x100 | |||
1 – RECEITAS DE IMPOSTOS | 365.000,00 | 365.000,00 | 28.277,92 | 7,75 |
1.1 – Receita resultante do imposto sobre a propriedade predial e territorial urban | 45.000,00 | 45.000,00 | 0,00 | 0,00 |
1.1.1 – IPTU | 20.000,00 | 20.000,00 | 0,00 | 0,00 |
1.1.2 – Multas, Juros de Mora, Dívidas Ativa e Outros Encargos do IPTU | 25.000,00 | 25.000,00 | 0,00 | 0,00 |
1.2 – Receita resultante do imposto sobre transmissão ‘inter vivos’ – ITBI | 20.000,00 | 20.000,00 | 0,00 | 0,00 |
1.2.1 – ITBI | 20.000,00 | 20.000,00 | 0,00 | 0,00 |
1.2.2 – Multas, Juros de Mora, Dívidas Ativa e Outros Encargos do ITBI | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
1.3 – Receita resultante do imposto sobre serviços de qualquer natureza – ISS | 150.000,00 | 150.000,00 | 11.206,11 | 7,47 |
1.3.1 – ISS | 150.000,00 | 150.000,00 | 11.206,11 | 7,47 |
1.3.2 – Multa, juros de mora, atualização monetária e outros encargos da dívida ativa do ISS | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
1.4 – Receita resultante do imposto de renda retido na fonte – IRRF | 150.000,00 | 150.000,00 | 17.071,81 | 11,38 |
1.5 – Receita resultante do imposto territorial rural – ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
1.5.1 – ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
1.5.2 – Multa, juros de mora, atualização monetária e outros encargos da dívida ativa do ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
2 – RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS | 25.034.700,00 | 25.034.700,00 | 3.218.133,83 | 12,85 |
2.1 – Cota parte do FPM | 12.480.000,00 | 12.480.000,00 | 1.605.625,03 | 12,87 |
2.1.1 – Parcela referente à CF, art. 159, I, alínea b | 11.800.000,00 | 11.800.000,00 | 1.605.625,03 | 13,61 |
2.2 – Cota parte do ICMS | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
2.3 – ICMS – desoneração – L.C. 87/1996 | 12.481.600,00 | 12.481.600,00 | 1.605.785,92 | 12,87 |
2.4 – Cota parte IPI – Exportação | 1.500,00 | 1.500,00 | 265,08 | 17,67 |
2.5 – Cota parte ITR | 1.600,00 | 1.600,00 | 160,89 | 10,06 |
2.6 – Cota parte IPVA | 70.000,00 | 70.000,00 | 6.296,91 | 9,00 |
2.7 – Cota parte IOF-ouro | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
3 – TOTAL DA RECEITA DE IMPOSTOS (1 + 2) | 25.399.700,00 | 25.399.700,00 | 3.246.411,75 | 12,78 |
RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA (a) | RECEITAS REALIZADAS | |
ATÉ O BIMESTRE (b) | % (c) = (b/a)x100 | |||
4 – RECEITAS DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
5 – RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS DO FNDE | 1.026.680,00 | 1.026.680,00 | 75.182,58 | 7,32 |
5.1 – Transferências do salário-educação | 174.484,00 | 174.484,00 | 37.585,92 | 21,54 |
5.2 – Transferências diretas – PDDE | 15.000,00 | 15.000,00 | 0,00 | 0,00 |
5.3 – Transferências diretas – PNAE | 113.784,00 | 113.784,00 | 0,00 | 0,00 |
5.4 – Transferências diretas – PNATE | 110.072,00 | 110.072,00 | 0,00 | 0,00 |
5.5 – Outras transferências do FNDE | 613.340,00 | 613.340,00 | 37.585,92 | 6,13 |
5.6 – Aplicação financeira dos recursos do FNDE | 0,00 | 0,00 | 10,74 | 0,00 |
6 – RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS | 100.000,00 | 100.000,00 | 0,00 | 0,00 |
6.1 – Transferências de convênios | 100.000,00 | 100.000,00 | 0,00 | 0,00 |
6.2 – Aplicação financeira dos recursos de convênios | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
7 – RECEITA DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
8 – OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
9 – TOTAL DAS RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (4+5+6+7+8) | 1.126.680,00 | 1.126.680,00 | 75.182,58 | 6,67 |
FUNDEB | ||||
RECEITAS DO FUNDEB | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA (a) | RECEITAS REALIZADAS | |
ATÉ O BIMESTRE (b) | % (c) = (b/a)x100 | |||
10 – RECEITAS DESTINADAS AO FUNDEB | 295.060,00 | 295.060,00 | 59.227,68 | 20,07 |
10.1 – Cota-parte FPM destinado ao Fundeb (20% de 2.1.1) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
10.2 – Cota-parte ICMS destinado ao Fundeb (20% de 2.2) | 280.000,00 | 280.000,00 | 57.810,96 | 20,65 |
10.3 – Cota-parte ICMS-desoneração destinado ao Fundeb (20% de 2.3) | 440,00 | 440,00 | 72,10 | 16,39 |
10.4 – Cota-parte IPI destinado ao Fundeb (20% de 2.4) | 300,00 | 300,00 | 53,02 | 17,67 |
10.5 – Cota-parte ITR destinado ao Fundeb (20% de ((1.5 – 1.5.5) + 2.5)) | 320,00 | 320,00 | 32,17 | 10,05 |
10.6 – Cota-parte IPVA destinado ao Fundeb (20% de 2.6) | 14.000,00 | 14.000,00 | 1.259,43 | 9,00 |
11 – RECEITAS RECEBIDAS DO FUNDEB | 4.369.940,00 | 4.369.940,00 | 804.156,72 | 18,40 |
11.1 – Transferência de recursos do Fundeb | 4.369.940,00 | 4.369.940,00 | 803.976,60 | 18,40 |
11.2 – Complementação da União ao Fundeb | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
11.3 – Receita de aplicação financeira dos recursos do Fundeb | 0,00 | 0,00 | 180,12 | 0,00 |
12 – RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB (11.1 – 10) | 4.074.880,00 | 4.074.880,00 | 744.748,92 | 18,28 |
[SE RESULTADO LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12)>0] = ACRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB | ||||
[SE RESULTADO LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12)<0] = DECRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB |
DESPESAS DO FUNDEB | DOTAÇÃO INICIAL | DOTAÇÃO ATUALIZADA (d) | DESPESAS EMPENHADAS | DESPESAS LIQUIDADAS | ||
ATÉ O BIMESTRE(e) | % (f)=(e/d)x100 | ATÉ O BIMESTRE (g) | % (h)=(g/d)x100 | |||
13-PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO | 2.771.964,00 | 3.546.529,24 | 2.781.457,58 | 78,43 | 625.618,71 | 17,64 |
13.1 – Com educação infantil | 667.644,00 | 650.731,36 | 293.500,00 | 45,10 | 52.951,56 | 8,14 |
13.2 – Com ensino fundamental | 2.104.320,00 | 2.895.797,88 | 2.487.957,58 | 85,92 | 572.667,15 | 19,78 |
14-OUTRAS DESPESAS | 1.847.976,00 | 1.490.258,40 | 842.589,33 | 56,54 | 278.473,70 | 18,69 |
14.1 – Com educação infantil | 445.096,00 | 139.508,64 | 21.828,90 | 15,65 | 11.352,15 | 8,14 |
14.2 – Com ensino fundamental | 1.402.880,00 | 1.350.749,76 | 820.760,43 | 60,76 | 267.121,55 | 19,78 |
15 – Total das despesas do Fundeb | 4.619.940,00 | 5.036.787,64 | 3.624.046,91 | 71,95 | 904.092,41 | 17,95 |
DEDUÇÕES PARA FINS DO LIMITE DO FUNDEB | VALOR |
16-Restos a pagar inscritos no exercício sem disponibilidade financeira de recursos do Fundeb | 0,00 |
16.1 – FUNDEB 60% | 0,00 |
16.2 – FUNDEB 40% | 0,00 |
17-Despesas custeadas com o ‘superavit’ financeiro do exercício ante | 0,00 |
17.1 – FUNDEB 60% | 0,00 |
17.2 – FUNDEB 40% | 0,00 |
18-Total das deduções consideradas para fins de limite do Fundeb (16+17) | 0,00 |
INDICADORES DO FUNDEB | VALOR |
19-Total das despesas do FUNDEB para fins de limites (15-18) | 904.092,41 |
19.1 – Mínimo de 60% do FUNDEB na remuneração do Magistério (13 (16.1+17.1))/((11)x100)% | 0,01 |
19.2 – Máximo de 40% dem despesa com MDE, que não remuneração do magistério(14-(16.2+17.2))/((11)x100)% | 0,00 |
19.3 – Máximo de 5% não aplicado no exercício (100-(19.1+19.2))% | 99,99 |
CONTROLE DA UTILIZAÇÃO DE RECURSOS NO EXERCÍCIO SUBSEQUENTE | VALOR |
20-Recursos recebidos do fundeb em 2017 que não foram utilizados | 0,00 |
21-Despesas custeadas com o saldo do item 20 até o1º trimestre de 2018 | 0,00 |
MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO – DESPESAS CUSTEADAS COM A RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS E RECURSOS DO FUNDEB | ||||||
DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE | DOTAÇÃO INICIAL | DOTAÇÃO ATUALIZADA (d) | DESPESAS EMPENHADAS | DESPESAS LIQUIDADAS | ||
ATÉ O BIMESTRE (e) | % (f)=(e/d)x100 | ATÉ O BIMESTRE (g) | % (h)=(g/d)x100 | |||
22-Educação infantil | 1.406.460,00 | 1.003.110,13 | 339.279,03 | 33,82 | 82.253,84 | 8,20 |
22.1 – Creche | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
22.1.1 – Despesas custeadas com recursos do FUNDEB | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
22.1.2 – Despesas custeadas com outros recursos de impostos | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
22.2 – Pré-escola | 1.406.460,00 | 1.003.110,13 | 339.279,03 | 33,82 | 82.253,84 | 8,20 |
22.2.1 – Despesas custeadas com recursos do FUNDEB | 1.112.740,00 | 790.240,00 | 315.328,90 | 39,90 | 64.303,71 | 8,14 |
22.2.2 – Despesas custeadas com outros recursos de impostos | 293.720,00 | 212.870,13 | 23.950,13 | 11,25 | 17.950,13 | 8,43 |
23-Ensino fundamental | 4.995.835,00 | 5.199.582,64 | 3.454.921,92 | 66,45 | 941.963,98 | 18,12 |
23.1 – Despesas custeadas com recursos do Fundeb | 3.507.200,00 | 4.246.547,64 | 3.308.718,01 | 77,92 | 839.788,70 | 19,78 |
23.2 – Despesas custeadas com outros recursos de impostos | 1.488.635,00 | 953.035,00 | 146.203,91 | 15,34 | 102.175,28 | 10,72 |
24-Ensino médio | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
25-Ensino superior | 6.000,00 | 6.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
26-Ensino profissional não integrado ao ensino regular | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
27-Outras | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
28 – Total de despesas com ações típicas de MDE (22+23+24+25+26+27) | 6.408.295,00 | 6.208.692,77 | 3.794.200,95 | 61,11 | 1.024.217,82 | 16,50 |
DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DO LIMITE CONSTITUCIONAL | VALOR |
29-Resultado líquido das transferências do Fundeb = (12) | 744.748,92 |
30-Despesas custeadas com a complementação do Fundeb no exercício | 0,00 |
31-Receita de aplicação financeira dos recursos do Fundeb até o bimestre = (49) | 180,12 |
32-Despesas custeadas com superavit financeiro do exercício anterior do Fundeb | 0,00 |
33-Despesas custeadas com o ‘superavit’ financeiro do exercício anterior, de outros recursos de impostos | 0,00 |
34-Restos a pagar inscritos no exercício sem disponibilidade financeira, de recursos de impostos vinculados ao ensino | 0,00 |
35-Cancelamento no exercício de restos a pagar inscritos com dispon. de recursos de impostos vinculados ao ensino = (45j) | 0,00 |
36-Total das deduções para fins do limite constitucional(29+30+31+32+33+34+35) | 744.929,04 |
37-Total das despesas para fins de limite ((22 + 23) – 36) | 279.288,78 |
38-Percentual de aplicação em MDE sobre a receita líquida de impostos ((37)/(3) x 100)% – Limite constitucional 25% | 8,60 |
OUTRAS INFORMAÇÕES PARA CONTROLE | ||||||
OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | DOTAÇÃO INICIAL | DOTAÇÃO ATUALIZADA (d) | DESPESAS EMPENHADAS | DESPESAS LIQUIDADAS | ||
ATÉ O BIMESTRE (e) | % (f)=(e/d)x100 | ATÉ O BIMESTRE (g) | % (h)=(g/d)x100 | |||
39 – Despesas custeadas com a aplicação financeira de outros recursos de impostos vinculados ao ensino | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
40 – Despesas custeadas com a contribuição social do salário-educaçã | 174.484,00 | 174.484,00 | 21.823,50 | 100,00 | 21.823,50 | 100,00 |
41 – Despesas custeadas com operações de crédito | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
42 – Despesas custeadas com outras receitas para financiamento do en | 952.196,00 | 952.196,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
43 – Total das outras despesas custeadas com receitas adicionais para financiamento do ensino (39+40+41+42) | 1.126.680,00 | 1.126.680,00 | 21.823,50 | 100,00 | 21.823,50 | 100,00 |
44 – Total geral das despesas com educação (44)=(28+43) | 6.440.295,00 | 6.262.692,77 | 3.816.024,45 | 60,93 | 1.046.041,32 | 16,70 |
RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | SALDO ATÉ CANCELADO | O BIMESTRE EM 2018 (j) |
45 – Restos a pagar de despesas com MDE | 18.046,31 | 0,00 |
45.1 – Executadas com recursos de impostos vinculados ao ensino | 15.635,45 | 0,00 |
45.2 – Executadas com recursos do FUNDEB | 2.410,86 | 0,00 |
CONTROLE DA DISPONIBILIDADE FINANCEIRA | FUNDEB | SALÁRIO EDUCAÇÃO |
46-DISPONIBILIDADE FINANCEIRA EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 | 95.292,37 | 0,00 |
47-(+) INGRESSO DE RECURSOS ATÉ O BIMESTRE | 803.976,60 | 37.585,92 |
48-(-) PAGAMENTOS EFETUADOS ATÉ O BIMESTRE | 0,00 | 0,00 |
48.1-(-) Orçamento do exercício | 892.503,51 | 37.585,92 |
48.2-(-) Restos a pagar | 0,00 | 0,00 |
49-(+) RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS ATÉ O BIMESTRE | 180,12 | 0,00 |
50-(=)DISPONIBILIDADE FINANCEIRA ATÉ O BIMESTRE | 6.945,58 | 0,00 |
51-(+) Ajustes | 0,00 | 0,00 |
51.1 – Retenções | 0,00 | 0,00 |
51.2 – Conciliação bancária | 0,00 | 0,00 |
52-(=)SALDO FINANCEIRO CONCILIADO | 0,00 | 0,00 |
FONTE: SISTEMA: Aspec Informática – UNIDADE RESPONSÁVEL: PREFEITURA MUNICIPAL DE SENADOR ELÓI DE SOUZA – DATA DA EMISSÃO: 26/03/2018 – HORA DA EMISSÃO: 16:22:46 | ||
Notas: Limites mínimos anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício | ||
Art. 21. Inciso 2º, lei 11.494/2007: Até 5% dos recursos recebidos à conta dos fundos, inclussive relativos à complementação da união recebidos nos termos do Inciso 1º do art. 6º deta Lei, poderão ser utilizados no 1º trimestre do exercício imediatamente subseqüente, mediante abertura de crédito adicional. | ||
Caput do Artigo 212 da CF/1988. | ||
Os valores referentes à parcela dos restos a Pagar inscritos em disponibilidade financeira vinculada à educação deverão ser informadas somente no RREO do último bimes-tre do exercício. | ||
Limites mínimos anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício, no âmbitode atuação prioritária, conforme LDB, art. 11, V. | ||
Nos cinco primeiros bimestres do exercício o acompanhamento poderá ser feito com base na despesa empenhada ou na despesa liquidada. No último bimestre do exercício, o valor deverá corresponder ao total da despesa empenhada. | ||
Essa coluna poderá ser apresentada somente no último bimestre. |
GRIMALDE FERREIRA LINS
Prefeito Municipal
JOAO PAULINO DOS SANTOS NETO
Contador
LUAN GRIMALDY DA FONSECA LINS
Secretário Municipal de Finanças
CARLOS MAGNO PESSOA
Controlador Geral